[公报]金地脊股份:辽宁华电铁岭发电拥有限公司2012、2013、2014年1-9月审计报告

Byadmin

[公报]金地脊股份:辽宁华电铁岭发电拥有限公司2012、2013、2014年1-9月审计报告

  时间:2014年12月10日 09:29:22&nbsp中财网

  

  辽宁华电铁岭发电

  拥有限公司

  审

  计

  报

  告

  瑞华

  专

  审

  字

  [

  201

  4

  ]

  第

  013902

  09

  号

  目

  录

  壹、

  审计

  报告

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  1

  二、

  已审财政报表

  1

  、

  侵犯资产拉亏空

  表

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  ·

  3

  2

  、

  侵犯盈利

  表

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  5

  3

  、

  侵犯即兴金流动量

  表

  ·

  ·

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  ··

  6

  4

  、

  侵犯

  所拥有者

  权利变募化

  表

  ··

  ··

  ·

  ··

  7

  5

  、

  资产拉亏空

  表

  ··

  ··

  ··

  ··

  ·

  ··

  9

  6

  、

  盈利

  表

  ··

  ··

  ··

  ··

  11

  7

  、

  即兴金流动量

  表

  ··

  ··

  ·

  ·

  ··

  ·

  ·

  ··

  ··

  12

  8

  、

  所拥有者

  权利变募化

  表

  ··

  ··

  ··

  ··

  13

  9

  、

  财政报表

  脚注

  ··

  ··

  ··

  ··

  15

  10

  、

  增补养材料

  ··

  76

  

  辽宁华电铁岭发电拥有限公司

  2014

  年

  1

  -

  9

  月、

  2013

  年度及

  2012

  年度

  财政

  报表脚注

  (

  摒除特佩说皓外面,

  金额

  单位

  为

  人民币元)

  壹、

  公司根本情景

  1

  、历史沿革

  辽宁华电铁岭发电拥有限公司

  (以下信称

  “

  本公司

  ”

  或

  “

  公司

  ”

  )

  系由中国华电集儿子团弄公司

  (以下信称

  “

  华电集儿子团弄

  ”

  )、辽宁触动力投资(集儿子团弄)拥有限责公司(以下信称

  “

  辽宁触动力

  ”

  )

  出产资

  10

  万元投资设置

  ,

  就中华电集儿子团弄出产资

  510

  万元,

  出产资

  比例

  51%

  ,

  辽宁触动力

  出产资

  490

  万元,出产资比例

  49%

  ,并于

  205

  年

  6

  月

  16

  日得到铁岭市工商行政办局核发的字

  21204016

  05

  号企业单位营业照。

  2

  、兼偏重组

  根据

  公司战微规划,

  本公司

  于

  205

  年岁末了

  方案重组原铁岭发电厂。铁岭发电厂成立

  于

  190

  年,规划装机容量

  240MW

  ,就中壹期工程装设

  4

  台

  30MW

  燃煤发电机组,

  190

  年

  9

  月

  15

  日动工确立,于

  196

  年接踵投产发电。

  205

  年

  12

  月

  31

  日,根据国资委《关于对铁岭发电厂(壹期)产权属拥关于效实予以

  确认的函》(国资产权

  [205]1614

  号文),确认铁岭发电厂(壹期)属于中与中合建

  项目,并确认华电集儿子团弄对铁岭发电厂(壹期)拥拥有

  51%

  的产权,辽宁触动力对铁岭发电厂

  (壹期

  )拥拥有

  49%

  的产权。

  206

  年

  1

  月

  24

  日,经

  本

  公司

  206

  年第壹次股东方会决定,本公司

  拟

  经度过增资扩股方法

  重组

  铁岭发电厂

  。

  206

  年

  2

  月

  10

  日,根据华电集儿子团弄《关于重组辽宁华电铁岭发电拥有限公

  司的畅通牒》(中国华电人

  [206]157

  号文),

  并经

  与辽宁触动力协商

  ,副方赞同

  将铁岭发电厂

  壹期资产和拉亏空

  所拥有

  流入

  本公司

  ,铁岭发电厂吊销。

  副方

  用于出产资

  的

  铁岭发电厂净资产

  (净本钱)

  经辽宁中天华资产评价拥有限责公司

  评价并

  出产具

  “

  辽中天华评报字

  [206]

  第

  006

  号

  ”

  《资产评价报告》。

  重组后本

  公司报户口本钱增到

  5.52

  亿元,

  本次

  增资经辽

  宁天华会计师师事政所拥有限责

  公司于

  206

  年

  3

  月

  2

  日出产具的辽天会师验字

  [206]

  第

  009

  号《验资报告》验证,

  增资后

  各股

  东方

  出产资产额及出产资

  比比如次:

  股东方名称

  认完出产资额(万元)

  出产资比例

  中国华电集儿子团弄公司

  28,173.71

  51%

  辽宁触动力投资(集儿子团弄)拥有限公司

  27,068.85

  49%

  合

  计

  55,242.56

  10%

  

  3

  、

  2012

  年增资

  扩股

  2012

  年

  9

  月

  30

  日,经

  本公司

  2012

  年度股东方会决定赞同,华电集儿子团弄、辽宁触动力以钱币

  资产、本钱公积、应付股利转增本钱,

  增资后

  报户口本钱

  变卦到

  14.56

  亿

  元,

  本次

  增资

  已

  经铁岭华诚会计师师事政所拥有限责公司于

  2012

  年

  11

  月

  2

  日出产具的铁华会验字

  [2012]25

  号

  《验资报告》验证,

  增资后

  各股东方

  出产资产额及

  出产资

  比比如次:

  股东方名称

  认完出产资额(万元)

  出产资比例

  中国华电集儿子团弄公司

  74,245.98

  51%

  辽宁触动力投资(集儿子团弄)拥有限公司

  71,34.38

  49%

  合

  计

  145,580.36

  10%

  4

  、

  二期

  项目确立运营

  本公司

  二期工程装设

  2

  台

  60MW

  超超临界燃煤发电机组,

  于

  206

  年

  6

  月动工

  确立

  ,分

  佩于

  208

  年

  7

  月、

  12

  月

  正式并网发电,参加商运营

  。

  本公司以后

  法定代理人

  为

  金玉军,报户口地址:辽宁节铁岭市镇正西堡叁台儿子村。

  本公

  司及所属儿分店

  (以下信称为

  “

  本集儿子团弄

  ”

  )属电力行业,

  首要从事发电供暖和等消费运营

  。

  经纪范畴首要带拥有:电力项目的开辟、投资、确立和经纪;电(暖和)能的消费和销

  特价而沽;电力废丢物的概括使用及经纪;电力技术咨询、效力动;电力物质、设备铰销。

  本公司母亲公司为

  中国华电集儿子团弄公司

  ,终极把持方为中国华电集儿子团弄公司。

  本财政报表业经本公司董事会

  于

  201

  4

  年

  12

  月

  9

  日决

  议同意报出产。

  二、

  财政报表的编制基础

  本集儿子团弄财政报表以持续经纪假定为基础,根据还愿突发的买进卖和事项,依照财政部

  颁布匹的《企业会计师绳墨

  ——

  根本绳墨》(财政部令第

  33

  号颁布匹、财政部令第

  76

  号修订)、

  于

  206

  年

  2

  月

  15

  日及其后颁布匹和修订的

  41

  项详细会计师绳墨、企业会计师绳墨运用指南、

  企业会计师绳墨说皓及其他相干规则(以下合称

  “

  企业会计师绳墨

  ”

  ),以及中国证券监督管

  理委员会《地下发行证券的公司信息说出编报规则第

  15

  号

  ——

  财政报告的普畅通规则》

  (

  2010

  年修订)的说出规则编制。

  根据企业会计师绳墨的相干规则,本公司会计师核算以权责突发制为基础。摒除某些金融

  器外面,本财政

  报表均以历史本钱为计量基础。资产假设突发减值,则依摄影干规则计

  提相应的减值预备。

  叁、

  遵循企业会计师绳墨的音皓

  本

  公司

  编制的财政报表适宜企业会计师绳墨的要寻求,真实、完整顿地反应了本公司

  及本

  集儿子团弄

  2014

  年

  9

  月

  30

  日、

  2013

  年

  12

  月

  31

  日、

  2012

  年

  12

  月

  31

  日的财政情景以及

  2014

  年

  1

  -

  9

  月、

  2013

  年度、

  2012

  年度的经纪效实和即兴金流动量等拥关于信息。余外面,

  本公司

  及本集儿子

  团弄

  的财政报表在所拥有严重方面适宜中国证券监督办委员会

  2010

  年修订的《地下发行

  

  证券的公司信息说出编报规则第

  15

  号-财政报告的普畅通规则》拥关于财政报表

  及其脚注

  的说出要寻求。

  四、

  首要

  会计师政策

  和

  会计师估计

  1、会计师时间

  本

  集儿子团弄

  的会计师时间分为年度和中期,会计师中期指短于壹个完整顿的会计师年度的报告期

  间。

  本

  集儿子团弄

  会计师

  年度

  采取正太阳历

  年度,即每年己

  1

  月

  1

  日宗到

  12

  月

  31

  日止。

  2、记账重心币

  人民币

  为本集儿子团弄

  记账重心币。本

  公司

  编制本财政报表时所采取的钱币为人民币。

  3、企业侵犯的会计师处理方法

  企业侵犯,是指将两个或两个以上孤立的企业侵犯结合壹个报告主体的买进卖或事

  项。企业侵犯分为相畅通把持下企业侵犯和匪相畅通把持下企业侵犯。

  (

  1

  )相畅通把持下企业侵犯

  参加以侵犯的企业在侵犯前后均受相畅通方或相反的多

  方终极把持,且该把持并匪暂

  时性的,为相畅通把持下的企业侵犯。相畅通把持下的企业侵犯,在侵犯日得到对其他参

  与侵犯企业把持权的壹方为侵犯方,参加以侵犯的其他企业为被侵犯方。侵犯日,是指

  侵犯方还愿得到对被侵犯方把持权的日期。

  侵犯方得到的资产和拉亏空均按侵犯日在被侵犯方的账面价计量。侵犯方得到的

  净资产账面价与顶付的侵犯对价账面价(或发行股份面值尽和)的差额,调理资

  本公积(股本溢价);本钱公积(股本溢价)缺乏以冲减的,调理剩存放进款。

  侵犯方为终止企业侵犯突发的各项直接费,于突发时计入当期损更加。

  (

  2

  )匪相畅通把持下企

  业侵犯

  参加以侵犯的企业在侵犯前后不受相畅通方或相反的多方终极把持的,为匪相畅通把持

  下的企业侵犯。匪相畅通把持下的企业侵犯,在购置日得到对其他参加以侵犯企业把持权

  的壹方为购置方,参加以侵犯的其他企业为被购置方。购置日,是指为购置方还愿得到

  对被购置方把持权的日期。

  关于匪相畅通把持下的企业侵犯,侵犯本钱包罗购置日购置方为得到对被购置方的

  把持权而开销产的资产、突发或担负的拉亏空以及发行的权利性证券的公允价,为企业

  侵犯突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及其他办费于突发时计入当

  期损更加。购置方干为侵犯对价发行的权利性证券

  或债性证券的买进卖费,计入权利

  性证券或债性证券的初始确认金额。所触及的或拥有对价按其在购置日的公允价计

  入侵犯本钱,购置日后

  12

  个月内出产即兴对购置日已存放在情景的新的或进壹步证据而需寻求

  调理或拥有对价的,相应调理侵犯商誉。购置方突发的侵犯本钱及在侵犯中得到的却辨

  认净资产按购置日的公允价计量。侵犯本钱父亲于侵犯中得到的被购置方于购置日却

  

  识佩净资产公允价份额的差额,确认为商誉。侵犯本钱小于侵犯中得到的被购置方

  却识佩净资产公允价份额的,比值先对得到的被购置方各项却识佩资产、拉亏空及或拥有

  拉亏空的公允价以及侵犯本钱的计量进

  行骈核,骈核后侵犯本钱仍小于侵犯中得到的

  被购置方却识佩净资产公允价份额的,其差额计入当期损更加。

  购置方得到被购置方的却顶扣临时性差异,在购置日因不快宜面提交延所得税资产确

  认环境而不予确认的,在购置日后

  12

  个月内,如得到新的或进壹步的信息标注皓购置日

  的相干情景曾经存放在,预期被购置方在购置日却顶扣临时性差异带到来的经济利更加却以

  完成的,则确认相干的面提交延所得税资产,同时增添以商誉,商誉缺乏冲减的,差额片断

  确认为当期损更加;摒除上述情景以外面,确认与企业侵犯相干的面提交延所得税资产的,计入

  当期损更加。

  经度过累次买进卖分步完成的匪相畅通把持下

  企业侵犯,根据《财政部关于印发企业会

  计绳墨说皓第

  5

  号的畅通牒》(财会〔

  2012

  〕

  19

  号)和《企业会计师绳墨第

  33

  号

  ——

  侵犯财

  政报表》第五什壹条关于

  “

  壹揽儿子买进卖

  ”

  的判佩规范

  (

  拜见本脚注四、

  4

  (

  2

  )

  )

  ,判佩该多

  次买进卖能否属于

  “

  壹揽儿子买进卖

  ”

  。属于

  “

  壹揽儿子买进卖

  ”

  的,参考本片断前面各段描绘及本附

  注四、

  9

  “

  临时产权投资

  ”

  终止会计师处理;不属于

  “

  壹揽儿子买进卖

  ”

  的,区别壹般财政报表和合

  并财政报表终止相干会计师处理:

  在壹般财政报表中,以购置日之前所持被购置方的产权投资的账面价与购置日

  新增投本钱钱之和,干为该项投资的初始投本钱钱;购

  买进日之前持拥局部被购置方的股

  权触及其他概括进款的,在处理该项投资时将与其相干的其他概括进款采取与被购置

  方直接处理相干资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理(即,摒除了依照权利法核算的在

  被购置方重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产招致的变募化中的相应份额以外面,其他

  转入当期投资进款)。

  在侵犯财政报表中,关于购置日之前持拥局部被购置方的股权,依照该股权在购置

  日的公允价终止重行计量,公允价与其账面价的差额计入当期投资进款;购置

  日之前持拥局部被购置方的股权触及其他概括进款的,与其相干的其他概括进款该当采

  用与被购置方直接处理相干

  资产或拉亏空相反的基础终止会计师处理(即,摒除了依照权利

  法核算的在被购置方重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产招致的变募化中的相应份额

  以外面,其他转为购置日所属当期投资进款)。

  4、侵犯财政报表的编制方法

  (

  1

  )侵犯财政报表范畴确实定绳墨

  侵犯财政报表的侵犯范畴以把持为基础予以决定。把持是指本公司拥拥有对被投资方

  的权力,经度过参加以被投资方的相干活触动而享拥有却变报还,同时拥有才干运用对被投资方的

  权力影响该报还金额。侵犯范畴带拥有本公司及整顿个儿分店。儿分店,是指被本公司把持

  的主体。

  

  (

  2

  )侵犯财政报表编制的方法

  从得到儿分店的净资产和生

  产经纪决策的还愿把持权之日宗,本公司末了尾将其归入

  侵犯范畴;从丧权辱国还愿把持权之日宗停顿归入侵犯范畴。关于处理的儿分店,处理新来

  的经纪效实和即兴金流动量曾经适外面边带拥有在侵犯盈利表和侵犯即兴金流动量表中;当期处理的

  儿分店,不调理侵犯资产拉亏空表的期初数。匪相畅通把持下企业侵犯添加以的儿分店,其购

  买进日后的经纪效实及即兴金流动量曾经适外面边带拥有在侵犯盈利表和侵犯即兴金流动量表中,且不

  调理侵犯财政报表的期初数和对比数。相畅通把持下企业侵犯添加以的儿分店及吸取侵犯下

  的被侵犯方,其己侵犯当期初到侵犯日的经纪效实和即兴金流动量曾经适外面边带拥有在侵犯

  盈利表和

  侵犯即兴金流动量表中,同时同时调理侵犯财政报表的对比数。

  在编制侵犯财政报表时,儿分店与本公司采取的会计师政策或会计师时间不不符的,按

  照本公司的会计师政策和会计师时间对儿分店财政报表终止必要的调理。关于匪相畅通把持下

  企业侵犯得到的儿分店,以购置日却识佩净资产公允价为基础对其财政报表终止调

  整顿。

  公司内所拥有严重往还到余额、买进卖及不完成盈利在侵犯财政报表编制时予以顶销。

  儿分店的股东方权利及当期净损更加中不属于本公司所拥拥局部部区别干为微少半股东方

  权利及微少半股东方损更加在侵犯财政报表中股东方权利及净盈利项下孤立列示。儿分店当期净

  损更加中属于微少

  数股东方权利的份额,在侵犯盈利表中净盈利项目下以

  “

  微少半股东方损更加

  ”

  项目

  列示。微少半股东方分派的儿分店的载余超越了微少半股东方在该儿分店期初股东方权利中所享拥有

  的份额,冲收减缩数股东方权利。

  当因处理片断产权投资或其他缘由丧权辱国了对原拥有儿分店的把持权时,关于剩股

  权,依照其在丧权辱国把持权日的公允价终止重行计量。处理股权得到的对价与剩股权

  公允价之和,减去按原持股比例计算应享拥有原拥有儿分店己购置日末了尾持续计算的净资

  产的份额之间的差额,计入丧权辱国把持权当期的投资进款。与原拥有儿分店产权投资相干的

  其他概括进款,在丧权辱国把持权时采取与被购置方直

  接处理相干资产或拉亏空相反的基础进

  行会计师处理(即,摒除了在该原拥有儿分店重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产招致的变

  触动以外面,其他壹并转为当期投资进款)。其后,对该片断剩股权依照《企业会计师绳墨

  第

  2

  号

  ——

  临时产权投资》或《企业会计师绳墨第

  22

  号

  ——

  金融器确认和计量》等相干

  规则终止后续计量,详见本脚注四、

  9“

  临时产权投资

  ”

  或本脚注四、

  6“

  金融器

  ”

  。

  本公司经度过累次买进卖分步处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的,需区别处理对

  儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖能否属于壹揽儿子买进卖。处理对儿分店股权投

  资的各项买进卖的章、条

  件以及经济影响适宜以下壹种或多种情景,畅通日标注皓应将累次

  买进卖事项干为壹揽儿子买进卖终止会计师处理:

  ①

  此雕刻些买进卖是同时容许在考虑了彼此影响的情

  况下订立的;

  ②

  此雕刻些买进卖所拥有才干臻壹项完整顿的商结实;

  ③

  壹项买进卖的突发取决于

  其他到微少壹项买进卖的突发;

  ④

  壹项买进卖孤立看是不经济的,条是和其他买进卖壹并考虑时

  

  是经济的。不属于壹揽儿子买进卖的,对就中的每壹项买进卖视情景区别依照

  “

  不丧权辱国把持权

  的情景下片断处理对儿分店的临时产权投资

  ”

  (详见本脚注四、

  9

  、(

  2

  )

  ④

  )和

  “

  因处理部

  分产权投资或其他缘由丧权辱国了对原拥有儿分店的把持权

  ”

  (详见前段)使用的绳墨进

  行会

  计处理。处理对儿分店产权投资直到丧权辱国把持权的各项买进卖属于壹揽儿子买进卖的,将各项

  买进卖干为壹项处理儿分店并丧权辱国把持权的买进卖终止会计师处理;条是,在丧权辱国把持权之前

  每壹次处理价款与处理投资对应的享拥有该儿分店净资产份额的差额,在侵犯财政报表中

  确认为其他概括进款,在丧权辱国把持权时壹并转入丧权辱国把持权当期的损更加。

  5、即兴金及

  即兴金等价物确实成规范

  本集儿子团弄

  即兴金

  及即兴金等价物带拥有

  库存放即兴金

  、

  却以天天用于顶付的存贷款

  以及

  本集儿子团弄

  持拥有

  的限期短(普畅通为从购置日宗,叁个月内届期)、活触动性强大、善于替换为已知金额的即兴

  金、价变募化风险很小的投资。

  6、金融

  器

  (

  1

  )金融资产和金融拉亏空的公允价决定方法

  公允价,是指市场参加以者在计量日突发的拥有前言买进卖中,出产特价而沽壹项资产所能收到或

  者转变壹项拉亏空所需顶付的标价。金融器存放在生触动市场的,本公司采取生触动市场中的

  报价决定其公允价。生触动市场中的报价是指善于活期从买进卖所、经纪商、行业协会、

  官价效力动机构等得到的标价,且代表了在公允买进卖中还愿突发的市场买进卖的标价。金融

  器不存放在生触动市场的,本公司采取估值技术决定其公允价。估值技术带拥有参考熟识

  情景并己愿买进卖的各方近日到终止的市场买进卖中运用的标价、参照淡色上相反的其他金融

  器以后的公允

  价、即兴金流动量折即兴法和期权官价模具等。

  (

  2

  )金融资产的分类、确认和计量

  以揪容例方法买进卖金融资产,按买进卖日终止会计师确认和终止确认。金融资产在初始确

  认时瓜分为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产、持拥有到届期投资、存贷款

  和应收款以及却供出产特价而沽金融资产。初始确认金融资产,以公允价计量。关于以公允

  价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产,相干的买进卖费直接计入当期损更加,关于

  其他类佩的金融资产,相干买进卖费计入初始确认金额。

  ①

  以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产

  带拥有买进卖性金融资产和指定为以公允价

  计量且其变募化计入当期损更加的金融资产。

  买进卖性金融资产是指满意下列环境之壹的金融资产:

  A.

  得到该金融资产的目的,主

  要是为了近期内出产特价而沽;

  B.

  属于终止集儿子合办的却识佩金融器构成的壹派断,且拥有客不清雅

  证据标注皓本公司近期采取短期利市方法对该构成终止办;

  C.

  属于衍生器,条是,被

  指定且为拥有效套期器的衍生器、属于财政担保合同的衍生器、与在生触动市场中没拥有

  拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资挂钩并须经度过提交付该权利器结算

  的衍生器摒除外面。

  

  适宜下述环境之壹的金融资产,在初始确认时却指定为以公允价计量且其变募化计

  入当

  期损更加的金融资产:

  A.

  该指定却以免去或清楚增添以鉴于该金融资产的计量基础不一

  所招致的相干利得或损违反在确认或计量方面不不符的情景;

  B.

  本公司风险办或投资策

  微的正式封皮文件已载皓,对该金融资产所在的金融资产构成或金融资产和金融拉亏空组

  合以公允价为基础终止办、评价并向关键办人员报告。

  以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产采取公允价终止后续计量,公

  允价变募化结合的利得或损违反以及与该等金融资产相干的股利和儿利顶出产计入当期损

  更加。

  ②

  持拥有到届期投资

  是指届期日永恒、回收金额永恒或却决定,且本公司拥有皓白企图

  和才干持拥有到届期

  的匪衍生金融资产。

  持拥有到届期投资采取还愿利比值法,按摊余本钱终止后续计量,在终止确认、突发减

  值或摊销时产生的利得或损违反,计入当期损更加。

  还愿利比值法是指依照金融资产或金融拉亏空(含壹组金融资产或金融拉亏空)的还愿利

  比值计算其摊余本钱及各期儿利顶出产或顶出产的方法。还愿利比值是指将金融资产或金融拉亏空

  在预期存放续时间或使用的更短时间内的不到来即兴金流动量,折即兴为该金融资产或金融拉亏空当

  前账面价所运用的利比值。

  在计算还愿利比值时,本公司将在考虑金融资产或金融拉亏空壹符合同章的基础上预

  计不到来即兴金流动量(不考虑不到来的信誉损违反)

  ,同时还将考虑金融资产或金融拉亏空合同各

  方之间顶付或收受的、属于还愿利比值结合片断的各项避免费、买进卖费及折价或溢价等。

  因持拥有企图或才干突发改触动,使某项投资不又适宜瓜分为持拥有到届期投资的,本公

  司将其重分类为却供出产特价而沽金融资产,并以公允价终止后续计量。如持拥有到届期投资部

  分出产特价而沽或重分类的金额较父亲,且不属于《企业会计师绳墨第

  22

  号

  —

  金融器确认和计量》

  第什六条规则的例外面情景,使该投资的剩片断不又适宜瓜分为持拥有到届期投资的,本

  公司将该投资的剩片断重分类为却供出产特价而沽金融资产,并以公允价终止后续计量。重

  分类日,该投资的账

  面价与其公允价之间的差额计入股东方权利,在该却供出产特价而沽金融

  资产突发减值或终止确认时转出产,计入当期损更加。

  ③

  存贷款和应收款

  是指在生触动市场中没拥有拥有报价、回收金额永恒或却决定的匪衍生金融资产。本公司划

  分为存贷款和应收款的金融资产带拥有应收票据、应收账款、应收儿利、应收股利及其他应

  收款等。

  存贷款和应收款采取还愿利比值法,按摊余本钱终止后续计量,在终止确认、突发减

  值或摊销时产生的利得或损违反,计入当期损更加。

  

  ④

  却供出产特价而沽金融资产

  带拥有初始确认时即被指定为却供出产特价而沽的匪衍生金融资产,以及摒除了以公允价计量

  且其变募化计入当期损

  更加的金融资产、存贷款和应收款、持拥有到届期投资以外面的金融资产。

  却供出产特价而沽债器投资的期末了本钱依照其摊余本钱法决定,即初始确认金额扣摒除已

  发还的基金,加以上或减去采取还愿利比值法将该初始确认金额与届期日金额之间的差额进

  行摊销结合的累计摊销额,并扣摒除已突发的减值损违反后的金额。却供出产特价而沽权利器投资

  的期末了本钱为其初始得到本钱。

  却供出产特价而沽金融资产采取公允价终止后续计量,公允价变募化结合的利得或损违反,

  摒除减值损违反和外面币钱币性金融资产与摊余本钱相干的汇兑差额计入当期损更加外面,确认为

  其他概括进款,在该金融资产终止确认时转出产,计入当

  期损更加。条是,在生触动市场中没拥有

  拥有报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,以及与该权利器挂钩并须经度过提交

  付该权利器结算的衍生金融资产,依照本钱终止后续计量。

  却供出产特价而沽金融资产持拥偶然间得到的儿利及被投资单位宣揭发放的即兴金股利,计入投

  资进款。

  因持拥有企图或才干突发改触动,或公允价不又却以牢靠计量,或根据《企业会计师准

  则第

  22

  号

  —

  金融器确认和计量》第什六条规则将持拥有到届期投资重分类为却供出产特价而沽

  金融资产的限期已超越两个完整顿的会计师年度,使金融资产不又适宜依照公允价计量

  时,本公司将却供出产特价而沽金融资产改按本钱或摊余本钱计

  量。重分类日,该金融资产的成

  本或摊余本钱为该日的公允价或账面价。

  该金融资产拥有永恒届期日的,与该金融资产相干、原计入其他概括进款的利得或损

  违反,在该金融资产的剩限期内,采取还愿利比值法摊销,计入当期损更加;该金融资产的

  摊余本钱与届期日金额之间的差额,在该金融资产的剩限期内,采取还愿利比值法摊销,

  计入当期损更加。该金融资产没拥有拥有永恒届期日的,原计入其他概括进款的利得或损违反仍保

  剩在股东方权利中,在该金融资产被处理时转出产,计入当期损更加。

  (

  3

  )金融资产减值

  摒除了以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产外面,本公司在每

  个资产拉亏空

  表日对其他金融资产的账面价终止反节,拥有客不清雅证据标注皓金融资产突发减值的,计提

  减值预备。

  本公司对单项金额严重的金融资产孤立终止减值测试;对单项金额不严重的金融资

  产,孤立终止减值测试或带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中终止减值测

  试。孤立测试不突发减值的金融资产(带拥有单项金额严重和不严重的金融资产),带拥有

  在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中又终止减值测试。已单项确认减值损违反的金

  融资产,不带拥有在具拥有相像信誉风险特点的金融资产构成中终止减值测试。

  

  ①

  持拥有到届期投资、存贷款和应收款减值

  以本钱

  或摊余本钱计量的金融资产将其账面价减记到估计不到来即兴金流动量即兴值,减

  记金额确认为减值损违反,计入当期损更加。金融资产在确认减值损违反后,如拥有客不清雅证据表

  皓该金融资产价已恢骈,且客不清雅上与确认该损违反后突发的事项拥关于,原确认的减值损

  违反予以转回,金融资产转回减值损违反后的账面价不超越假定不计提减值预备情景下该

  金融资产在转回日的摊余本钱。

  ②

  却供出产特价而沽金融资产减值

  当概括相干要斋判佩却供出产特价而沽权利器投资公允价下跌是严重或匪临时性下跌

  时,标注皓该却供出产特价而沽权利器投资突发减值。就中

  “

  严重下跌

  ”

  是指公允价下跌幅度累

  计超越

  20%

  ;

  “

  匪临时性下跌

  ”

  是指公允价就续下跌时间超越

  12

  个月

  。

  却供出产特价而沽金融资产突发减值时,将原计入其他概括进款的因公允价下投降结合的累

  计损违反予以转出产并计入当期损更加,该转出产的累计损违反为该资产初始得到本钱扣摒除已收回

  基金和已摊销金额、以后公允价和原已计入损更加的减值损违反后的余额。

  在确认减值损违反后,期后如拥有客不清雅证据标注皓该金融资产价已恢骈,且客不清雅上与确

  认该损违反后突发的事项拥关于,原确认的减值损违反予以转回,却供出产特价而沽权利器投资的减

  值损违反转回确认为其他概括进款,却供出产特价而沽债器的减值损违反转回计入当期损更加。

  在生触动市场中没拥有拥有

  报价且其公允价不能牢靠计量的权利器投资,或与该权利工

  具挂钩并须经度过提交付该权利器结算的衍生金融资产的减值损违反,不予转回。

  (

  4

  )金融资产转变确实认根据和计量方法

  满意下列环境之壹的金融资产,予以终止确认:

  ①

  收受该金融资产即兴金流动量的合

  同权利终止;

  ②

  该金融资产已转变,且将金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还转

  移给转入方;

  ③

  该金融资产已转变,固然企业既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产所拥有权上

  信直所拥局部风险和报还,条是僵持了对该金融资产把持。

  若企业既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还,且不放

  丢

  对该金融资产的把持的,则依照持续涉入所转变金融资产的程度确认拥关于金融资产,并

  相应确认拥关于拉亏空。持续涉入所转变金融资产的程度,是指该金融资产价变募化使企业

  面对的风险程度。

  金融资产所拥有转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产的账面价及因转变而

  收到的对价与原计入其他概括进款的公允价变募化累计额之和的差额计入当期损更加。

  金融资产片断转变满意终止确认环境的,将所转变金融资产的账面价在终止确认

  及不终止确认片断之间按其对立的公允价终止分摊,并将因转变而收到的对价与应分

  摊到终止确认片断的原计入其他概括进款的公允价

  值变募化累计额之和与分摊的前述账

  面金额之差额计入当期损更加。

  

  本公司对采取附追索权方法出产特价而沽的金融资产,或将持拥局部金融资产背书让,需确

  定该金融资产所拥有权上信直所拥局部风险和报还能否曾经转变。已将该金融资产所拥有权上

  信直所拥局部风险和报还转变给转入方的,终止确认该金融资产;管了金融资产所拥有权

  上信直所拥局部风险和报还的,不终止确认该金融资产;既然没拥有拥有转变也没拥有拥有管金融资产

  所拥有权上信直所拥局部风险和报还的,则持续判佩企业能否对该资产管了把持,并根据

  前面各段所述的绳墨终止会计师处理。

  (

  5

  )金融拉亏空的分类和计量

  金融拉亏空在初始

  确认时瓜分为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空

  和其他金融拉亏空。初始确认金融拉亏空,以公允价计量。关于以公允价计量且其变募化

  计入当期损更加的金融拉亏空,相干的买进卖费直接计入当期损更加,关于其他金融拉亏空,相

  关买进卖费计入初始确认金额。

  ①

  以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空

  分类为买进卖性金融拉亏空和在初始确认时指定为以公允价计量且其变募化计入当期

  损更加的金融拉亏空的环境与分类为买进卖性金融资产和在初始确认时指定为以公允价计

  量且其变募化计入当期损更加的金融资产的环境不符。

  以公允价计量且其变募化计入当期损更加

  的金融拉亏空采取公允价终止后续计量,公

  允价的变募化结合的利得或损违反以及与该等金融拉亏空相干的股利和儿利顶出产计入当期

  损更加。

  ②

  其他金融拉亏空

  与在生触动市场中没拥有拥有报价、公允价不能牢靠计量的权利器挂钩并须经度过提交付该

  权利器结算的衍生金融拉亏空,依照本钱终止后续计量。其他金融拉亏空采取还愿利比值法,

  按摊余本钱终止后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损违反计入当期损更加。

  ③

  财政担保合同及存贷款允诺言

  不属于指定为以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融拉亏空的财政担保合同,

  或没拥有拥有指定为以公允价计量且其变募化计入损更加并将以低于市

  场利比值存贷款的存贷款允诺言,

  以公允价终止初始确认,在初始确认后依照《企业会计师绳墨第

  13

  号

  —

  或拥有事项》确

  定的金额和初始确认金额扣摒除依照《企业会计师绳墨第

  14

  号

  —

  顶出产》的绳墨决定的累计

  摊销额后的余额之中的较高者终止后续计量。

  (

  6

  )金融拉亏空的终止确认

  金融拉亏空的即兴时工干整顿个或片断曾经松摒除的,才干终止确认该金融拉亏空或其壹部

  分。本公司(债人)与债人之间签名协议,以担负新金融拉亏空方法提交流动即兴存放金融负

  债,且新金融拉亏空与即兴存放金融拉亏空的合同章淡色上不一的,终止确认即兴存放金融拉亏空,

  并同时确认新金融拉亏空。

  

  金融拉亏空整顿个或片断终止

  确认的,将终止确认片断的账面价与顶付的对价(带拥有

  转出产的匪即兴金资产或担负的新金融拉亏空)之间的差额,计入当期损更加。

  (

  7

  )衍生器及嵌入衍生器

  衍生器于相干合同签名日以公允价终止初始量测,并以公允价终止后续计

  量。摒除指定为套期器且套期高拥有效的衍生器,其公允价变募化结合的利得或损违反

  将根据套期相干的习惯依照套期会计师的要寻求决定计入损更加的时间外面,其他衍生器的公

  允价变募化计入当期损更加。

  对包罗嵌入衍生器的混合器,如不指定为以公允价计量且其变募化计入当期损

  更加的金融资产或金融拉亏空,嵌入衍生器与该主合同在

  经济特点及风险方面不存放在严稠密

  相干,且与嵌入衍生器环境相反,孤立存放在的器适宜衍生器定义的,嵌入衍生工

  具从混合器平分拆卸,干为孤立的衍生金融器处理。假设无法在得届期或后续的资产

  拉亏空表日对嵌入衍生器终止孤立计量,则将混合器所拥有指定为以公允价计量且其

  变募化计入当期损更加的金融资产或金融拉亏空。

  对已在初始确认时分拆卸的混合器,若之后混合器合同章突发变募化,且突发的

  变募化将对原混合器合同即兴金流动量产生严重影响,则重行评价嵌入衍生器能否该当分

  拆卸。

  关于初次实行新来持拥局部混合器合同,本公司在初次实行日与前述合

  同章变募化

  所要寻求的重行评价日两者较后者,评价能否将嵌入衍生器从主合同分拆卸并孤立处理。

  ①

  却替换债券

  公司发行的同时包罗拉亏空和替换选择权成分的却替换债券,初始确认时终止分拆卸,

  区别予以确认。就中,以永恒金额的即兴金或其他金融资产猎取固数的本身权利器

  结算的替换选择权,干为权利终止核算。

  初始确认时,拉亏空片断的公允价按相像不具拥有替换随时可偿还的债券的即兴行市场标价确

  定。却替换债券的所拥有发行标价扣摒除拉亏空片断的公允价的差额,干为债券持拥有人将债

  券替换为权利器的替换选择权的价,计入

  “

  本钱公积-其他本钱公积(股份替换

  权)

  ”

  。

  公司发行的认股权和债券佩退买进卖的却替换公司债券,认股权持拥有人届期没拥有拥有行权

  的,在届期时将原计入

  “

  本钱公积

  ——

  其他本钱公积

  ”

  的片断转入

  “

  本钱公积

  ——

  股本溢价

  ”

  。

  如公司发行了同时包罗拉亏空和替换权衍生器的却替换债券,却以考虑参考下述披

  露方法:

  公司发行的同时含拉亏空和替换选择权的却替换债券,初始确认时终止分拆卸,区别予

  以确认。就中,不经度过以永恒金额的即兴金或其他金融资产猎取固数本身权利器的

  方法结算的替换选择权确认为壹项替换选择权衍生器。于却替换债券发行时,拉亏空和

  替换选择权衍生器均按公允价终止初始

  确认。

  

  初始确认后,却替换债券的拉亏空片断采取还愿利比值法按摊余本钱计量。替换选择权

  衍生器按公允价计量,且公允价变募化计入损更加。

  发行却替换债券突发的买进卖费,在拉亏空和权利

  /

  替换选择权衍生器成分之间按

  照发行顶出产的分派比例

  /

  各己的对立公允价终止分摊。与权利片断相干的买进卖费直

  接计入权利

  /

  与替换选择权衍生器相干的买进卖费计入损更加。与拉亏空片断相干的买进卖

  费计入拉亏空片断的账面价,并按还愿利比值法于却替换债券的时间内终止摊销。

  (

  8

  )金融资产和金融拉亏空的顶销

  当本公司具拥有顶销已确认金融资产和金融拉亏空的法定权利,

  且当前却实行该种法定

  权利,同时本公司方案以网或同时变即兴该金融资产和清偿该金融拉亏空时,金融资

  产和金融拉亏空以彼此顶销后的金额在资产拉亏空表内列示。摒除此以外面,金融资产和金融负

  债在资产拉亏空表内区别列示,不予彼此顶销。

  (

  9

  )权利器

  权利器是指能证皓本公司拥拥有某个企业在扣摒除所拥有拉亏空后的资产中的剩权利

  的合同。企业侵犯中侵犯方发行权利器突发的买进卖费顶减权利器的溢价顶出产,不

  趾顶减的,冲减剩存放进款。其他权利器,在发行时收到的对价扣摒除买进卖费后添加以股

  东方权利。

  本公司对权利器持拥有方的各种分派(不带拥有股票股利)

  ,增添以股东方权利。本公司

  不确认权利器的公允价变募化额。

  7、应收款

  应收款带拥有应收账款、其他应收款等。

  (

  1

  )变质账预备确实认规范

  本集儿子团弄在资产拉亏空表日对应收款账面价终止反节,对存放不才列客不清雅证据标注皓应

  收款突发减值的,计提减值预备:

  ①

  债人突发严重的财政困苦;

  ②

  债人违反合同

  章(如偿付儿利或基金突发失条约或逾期等);

  ③

  债人很能开张或终止其他财政重

  组;

  ④

  其他标注皓应收款突发减值的客不清雅根据。

  (

  2

  )变质账预备的计提方法

  ①

  单项金额严重并单项计提变质账预备的应收款变质账预备确实认规范、计提方法

  本集儿子团弄

  将应

  收供电款、金额在

  1

  00

  万元以上的应收供暖和费、金额在

  1

  00

  万元以上

  的其他应收款

  项

  确认为单项金额严重的应收款。

  本集儿子团弄对单项金额严重的应收款孤立终止减值测试,孤立测试不突发减值的应收

  款,带拥有在具拥有相像信誉风险特点的应收款构成中终止减值测试。单项测试已确认

  减值损违反的应收款,不又带拥有在具拥有相像信誉风险特点的应收款构成中终止减值测

  试。

  

  ②

  按信誉风险组算计提变质账预备的应收款确实定根据、变质账预备计提方法

  本集儿子团弄对单项金额不严重以及金额严重但单项测试不突发减值的应收款,按信誉

  风险特点的相像性和相干性对

  应收款终止分组,按构成实施减值测试。

  本集儿子团弄

  关于应收电力公司电费、相干方往还到、临时挂账的基建初期费、单位员工

  因公借款或机关备用金、押金

  及保障金

  ,普畅通不计提变质账预备;关于其他习惯的应收款

  项,依照账龄剖析法计提变质账预备,计提方法如次

  :

  项目

  应收款计提比例(%)

  6

  个月里边(含

  6

  个月)

  不计提

  6

  个月

  -

  1

  年(含

  1

  年)

  5

  1

  -

  2

  年(含

  2

  年)

  10

  2

  -

  3

  年(含

  3

  年)

  20

  3

  -

  4

  年(含

  4

  年)

  50

  4

  -

  5

  年(含

  5

  年)

  80

  5

  年以上

  10

  ③

  单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收款

  本集儿子团弄关于单项金额虽不严重但具拥有以下特点的应收款,孤立终止减值测试,拥有

  客不清雅证据标注皓其突发了减值的,根据其不到来即兴金流动量即兴值低于其账面价的差额,确认

  减值损违反,计提变质账预备:与敌顺手存放在争议或触及诉讼、仲裁剪的应收款;已拥有清楚迹

  象标注皓债人很能无法实行还款工干的应收款。

  (

  3

  )变质账预备的转回

  如拥有客不清雅证据标注皓该应收款价已恢骈,且客不清雅上与确认该损违反后突发的事

  项拥关于,原确认的减值损违反予以转回,计入当期损更加。条是,该转回后的账面价

  不超越假定不计提减值预备情景下该应收款在转回日的摊余本钱。

  8、存放货

  (

  1

  )

  存放

  货

  的

  分类

  本集儿子团弄存放货首要带拥有原材料、燃料、低值善耗品等。原材料首要带拥有原材料及辅弼材

  料、备品备件、检修材料等;燃料带拥有发电用燃煤、燃油等。

  (

  2

  )

  存放货得到和收回的计价方法

  存放货在得届期按还愿本钱计价,带拥有铰销本钱、加以工本钱和其他本钱。领用和收回

  计价方法区别为:原材料收回采取上进先出产法计价;燃料耗用采取加以权平分法计价,低

  值善耗品于领用时按五五摊销法计价。

  (

  3

  )存放货

  却变即兴净值确实认和

  上涨价预备的计提方法

  却变即兴净值是指在日日活触动中,存放货的估计特价而沽价减过去完工时估计将要突发的成

  本、估计的销特价而沽费以及相干税费后的金额。

  在决定存放货的却变即兴净值时,以得到确实

  凿证据为基础,同时考虑持拥有存放货的目的以及资产拉亏空表日丧事项的影响。

  

  在资产拉亏空表日,存放货依照本钱与却变即兴净值孰低计量。当其却变即兴净值低于本钱

  时,提存放货上涨价预备。存放货上涨价预备畅通日按单个存放货项目的本钱高于其却变即兴净值的

  差额提。

  计提存放货上涨价预备后,假设先前减记存放货价的影响要斋曾经消失,招致存放货的却

  变即兴净值高于其账面价的,在原已计提的存放货上涨价预备金额内予以转回,转回的金额

  计入当期损更加。

  (4)存放货的盘存放制度为

  永续盘存放制。

  9、临时产权投资

  本片断所指的临时产权投资是指本公司

  对被投资单位具拥有把持、壹道把持或严重影

  响的临时产权投资。

  本公司对被投资单位不具拥有把持、壹道把持或严重影响的临时产权投资,干为却供

  出产特价而沽金融资产或以公允价计量且其变募化计入当期损更加的金融资产核算,其会计师政策详

  见脚注四、

  6“

  金融器

  ”

  。

  (

  1

  )投本钱钱确实定

  关于企业侵犯结合的临时产权投资,如为相畅通把持下的企业侵犯得到的临时股权投

  资,在侵犯日依照被侵犯方股东方权利在终极把持方侵犯财政报表中账面价的份额干为

  初始投本钱钱。经度过匪相畅通把持下的企业侵犯得到的临时产权投资,企业侵犯本钱带拥有

  购置方开销产的资产、突发或担负的负

  债、发行的权利性证券的公允价之和;购置方为

  企业侵犯突发的审计、法度效力动、评价咨询等中介费以及其他相干办费,该当于

  突发时计入当期损更加;购置方干为侵犯对价发行的权利性证券或债性证券的买进卖费

  用,该当计入权利性证券或债性证券的初始确认金额。

  摒除企业侵犯结合的临时产权投资外面的其他产权投资,按本钱终止初始量测,该本钱

  视临时产权投资得到方法的不一,区别依照本公司还愿顶付的即兴金购卖价款、本公司发

  行的权利性证券的公允价、投资合同或协议商定的价、匪钱币性资产提交流动买进卖中换

  出产资产的公允价或原账面价、该项临时股权

  投资本身的公允价等方法决定。与取

  得临时产权投资直接相干的费、税金及其他必要顶出产也计入投本钱钱。

  (

  2

  )后续计量及损更加确认方法

  对被投资单位具拥有壹道把持(结合壹道经纪者摒除外面)或严重影响的临时产权投资,

  采取权利法核算。余外面,公司财政报表采取本钱法核算却以对被投资单位实施把持的长

  期产权投资。

  ①

  本钱法核算的临时产权投资

  采取本钱法核算时,临时产权投资按初始投本钱钱计价,摒除得到投资时还愿顶付的

  价款容许对价中包罗的已宣布匹但尚不发放的即兴金股利容许盈利外面,当期投资进款依照享

  拥有被投资单位宣揭发放的即兴金股利或盈利确认。

  

  ②

  权利法核算的临时产权投资

  采取权利法核算时,临时产权投资的初始投本钱钱父亲于投资时应享拥有被投资单位却

  识佩净资产公允价份额的,不调理临时产权投资的初始投本钱钱;初始投本钱钱小于

  投资时应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价份额的,其差额计入当期损更加,同时调

  整顿临时产权投资的本钱。

  采取权利法核算时,当期投资损更加为应享拥有或应分派的被投资单位当年完成的净损

  更加的份额。在确认应享拥有被投资单位净损更加的份额时,以得到投资时被投资单位各项却

  识佩资产等的公允价为基础,并依照本公司的会计师政策及会计师时间,对被投资单位的

  净盈利进

  行调理后确认。关于本公司与联营企业及合营企业对企业突发的不完成外面部买进卖

  损更加,依照持股比例计算属于本公司的片断予以顶销,在此基础上确认投资损更加。但本

  公司与被投资单位突发的不完成外面部买进卖损违反,依照《企业会计师绳墨第

  8

  号

  ——

  资产减

  值》等规则属于所让资产减值损违反的,不予以顶销。对被投资单位的其他概括进款,

  相应调理临时产权投资的账面价确认为其他概括进款。关于被投资单位摒除净损更加、其

  他概括进款和盈利分派以外面的所拥有者权利的其他变募化,调理临时产权投资的账面价并

  计入股东方权利。后续处理该临时产权投资时,将此处计入股东方权利的金额

  按比例或整顿个

  转入投资进款。

  在确认应分派被投资单位突发的净载余时,以临时产权投资的账面价和其他淡色

  上结合对被投资单位净投资的临时权利减记到洞为限。余外面,如本公司对被投资单位负

  拥有担负额外面损违反的工干,则按估计担负的工干确认估计拉亏空,计入当期投资损违反。被投

  资单位当后时间完成净盈利的,本公司在进款分享额补养偿不确认的载余分派额后,恢骈

  确认进款分享额。

  关于本公司初次实行新会计师绳墨之前曾经持拥局部楹联营企业和合营企业的临时股

  权投资,如存放在与该投资相干的产权投资借方差额,按原剩限期下垂线摊销的金额计入

  当期损更加。

  ③

  收买进

  微少半股权

  在编制侵犯财政报表时,因购置微少半股权新增的临时产权投资与依照新增持股比例

  计算应享拥有儿分店己购置日(或侵犯日)末了尾持续计算的净资产份额之间的差额,调理

  本钱公积,本钱公积缺乏冲减的,调理剩存放进款。

  ④

  处理临时产权投资

  在侵犯财政报表中,母亲公司在不丧权辱国把持权的情景下片断处理对儿分店的临时股权

  投资,处理价款与处理临时产权投资对立应享拥有儿分店净资产的差额计入股东方权利;母亲

  公司片断处理对儿分店的临时产权投资招致丧权辱国对儿分店把持权的,按本脚注四、

  4

  、

  (

  2

  )

  “

  侵犯财政报表编制的方法

  ”

  中所述的相干会计师政策处理。

  

  其他境地下的临时产权投资处理,关于处理的股权,其账面价与还愿得到价款的

  差额,计入当期损更加;采取权利法核算的临时产权投资,在处理时将原计入股东方权利的

  其他概括进款片断按相应的比例采取与被投资单位直接处理相干资产或拉亏空相反的基

  础终止会计师处理。关于剩股权,按其账面价确认为临时产权投资或其他相干金融资

  产,并按前述临时产权投资或金融资产的会计师政策终止后续计量。触及对剩股权由成

  本法转为权利法核算的,按相干规则终止追溯调理。

  (

  3

  )决定对被投资单位具拥有壹道把持、严重影响的根据

  把持是投资方拥拥有对被投资方的权力,经度过

  参加以被投资方的相干活触动而享拥有却变回

  报,同时拥有才干运用对被投资方的权力影响其报还金额。壹道把持是指依摄影干商定对

  某项装置排所共拥局部把持,同时该装置排的相干活触动必须经度过度享把持权的参加以方不符赞同

  后才干决策。严重影响是指对壹个企业的财政和经纪政策拥有参加以决策的权力,但并不能

  够把持容许与其他方壹道壹道把持此雕刻些政策的创制。在决定能否对被投资单位实施壹道

  把持或强加以严重影响时,已考虑投资企业和其他方持拥局部被投资单位当期却替换公司债

  券、当期却实行认股权证等潜在表决权要斋。

  (

  4

  )减值测试方法及减值预备计提方法

  本公司在每壹个资产

  拉亏空表日反节临时产权投资能否存放在能突发减值的迹象。如

  实该资产存放在减值迹象,则估计其却收回金额。假设资产的却收回金额低于其账面价,

  按其差额计提资产减值预备,并计入当期损更加。

  临时产权投资的减值损违反壹经确认,在以后会计师时间不予转回。

  10、投资性房地产

  投资性房地产是指为赚取租或本钱增值,或两者兼拥有而持拥局部房地产。带拥有已出产

  租的土地运用权、持拥有并预备增值后让的土地运用权、已出产租的修盖物等。余外面,对

  于本公司持拥有以备经纪出产租的空置修盖物,若董事会(或相像机构)干出产封皮决定,皓

  确体即兴将其用于经纪出产租且持拥有企图短期内不

  又突发变募化的,也干为投资性房地产列

  报。

  投资性房地产按本钱终止初始量测。与投资性房地产拥关于的后续顶出产,假设与该资

  产拥关于的经济利更加很能流动入且其成天分牢靠地计量,则计入投资性房地产本钱。其他

  后续顶出产,在突发时计入当期损更加。

  本公司采取本钱花样对投资性房地产终止后续计量,并依照与房屋修盖物或土地使

  用权不符的政策终止折陈旧或摊销。

  投资性房地产的减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、

  1

  5

  “

  匪活触动匪金融

  资产减值

  ”

  。

  己用房地产或存放货替换为投资性房地产或投资性房地产替换为己用房地产时,按转

  换前的账面价干为替换后的

  入账价。

  

  投资性房地产的用途改触动为己用时,己改触动之日宗,将该投资性房地产替换为永恒

  资产或拥有形资产。己用房地产的用途改触动为赚取租或本钱增值时,己改触动之日宗,将

  永恒资产或拥有形资产替换为投资性房地产。突发替换时,替换为采取本钱花样计量的投

  资性房地产的,以替换前的账面价干为替换后的入账价;替换为以公允价花样计

  量的投资性房地产的,以替换日的公允价干为替换后的入账价。

  当投资性房地产被处理、容许永世参加以运用且估计不能从其处理中得到经济利更加

  时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出产特价而沽、让、报废或损坏的处

  置顶出产扣

  摒除其账面价和相干税费后计入当期损更加。

  11、永恒资产

  (

  1

  )

  永恒资产确认环境

  永恒资产是指为消费商品、供劳动政、出产租或经纪办而持拥局部,运用寿命超越壹

  个会计师年度的拥有形资产。

  (

  2

  )

  各类永恒资产的折陈旧方法

  永恒资产按本钱并考虑估计丢置费要斋的影响终止初始量测。永恒资产从到臻预

  定却运用样儿子的次月宗,采取年限平分法在运用寿命内计提折陈旧。

  永恒资产的运用寿命、

  估计净残值和年折陈旧比值如次:

  类佩

  折陈旧年限(年)

  残值比值(

  %

  )

  年折陈旧比值(

  %

  )

  发电及供暖和设备

  18

  3

  5.39

  输电线路

  30

  0

  -

  3

  3.23

  -

  3.3

  变电设备

  20

  0

  -

  3

  4.85

  -

  5.0

  配电线路及设备

  16

  3

  6.06

  畅通信线路及设备

  10

  0

  10.0

  尽先修及维养护设备

  10

  3

  9.7

  消费办用工器

  9

  0

  11.1

  运输设备

  12

  3

  8.08

  己触动募化把持及仪器仪表

  4

  –

  8

  0

  12.5

  -

  25.0

  匪消费设备及器

  5

  –

  18

  0

  5.56

  -

  20.0

  房屋

  20

  –

  30

  0

  -

  3

  3.23

  -

  5.0

  修盖物

  25

  0

  4.0

  估计净残值是指假定永恒资产估计运用寿命已满并处于运用寿命终了时的预期

  状

  态,本集儿子团弄当前从该项资产处理中得到的扣摒除估计处理费后的金额。

  (

  3

  )

  永恒资产的减值测试方法及减值预备计提方法

  永恒资产的减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、

  1

  5

  “

  匪活触动匪金融资产

  减值

  ”

  。

  (

  4

  )

  融资租入永恒资产的认定根据及计价方法

  融资出赁为淡色上转变了与资产所拥有权拥关于的整顿个风险和报还的出赁,其所拥有权最

  

  终能转变,也能不转变。以融资出赁方法租入的永恒资产采取与己拥有永恒资产不符

  的政策计提出赁资产折陈旧。却以靠边决定出赁期服满时得到出赁资产所拥有权的在出赁资

  产运用寿命内计提折陈旧,无法靠边决定出赁期服满能

  够得到出赁资产所拥有权的,在出赁

  期与出赁资产运用寿命两者中较短的时间内计提折陈旧。

  (

  5

  )

  其他说皓

  与永恒资产拥关于的后续顶出产,假设与该永恒资产拥关于的经济利更加很能流动入且其成

  天分牢靠地计量,则计入永恒资产本钱,并终止确认被提交流动片断的账面价。摒除此以外面

  的其他后续顶出产,在突发时计入当期损更加。

  永恒资产出产特价而沽、让、报废或损坏的处理顶出产扣摒除其账面价和相干税费后的差额

  计入当期损更加。

  本集儿子团弄到微少于年度终了对永恒资产的运用寿命、估计净残值和折陈旧方法终止骈核,

  如突发改触动则干为会计师估质变卦处理。

  12、在建工程

  在建工程本钱按还愿工程

  顶出产决定

  ,

  带拥有在建时间突发的各项工程顶出产

  、

  工程到臻

  预条约却运用样儿子前的本钱募化的借款费以及其他相干费等。在建工程在到臻预条约却使

  用样儿子后结转为永恒资产。

  在建工程的减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、

  1

  5

  “

  匪活触动匪金融资产

  减值

  ”

  。

  13、借款费

  借款费带拥有借款儿利、折价或溢价的摊销、辅弼费以及因外面币借款而突发的汇

  兑差额等。却直接归属于适宜本钱募化环境的资产的购建容许消费的借款费,在资产顶

  出产曾经突发、借款费曾经突发、为使资产到臻预条约却运用或却销特价而沽样儿子所必要的购建

  或消费活触动曾经末了尾时,末了尾本钱募化;构建容许

  消费的适宜本钱募化环境的资产到臻预条约

  却运用样儿子容批准销特价而沽样儿子时,停顿本钱募化。其他借款费在突发当期确认为费。

  特意借款当期还愿突发的儿利费,减去尚不触动用的借款资产存放入银行得到的儿利

  顶出产或终止临时性投资得到的投资进款后的金额予以本钱募化;普畅通借款根据累计资产顶

  出产超越特意借款片断的资产顶出产加以权平分迨以所占用普畅通借款的本钱募化比值,决定本钱

  募化金额。本钱募化比值根据普畅通借款的加以权平分利比值计算决定。

  本钱募化时间内,外面币特意借款的汇兑差额整顿个予以本钱募化;外面币普畅通借款的汇兑差

  额计入当期损更加。

  适宜本钱募化环境的资产指需寻求经度过相当

  长时间的购建容许消费活触动才干到臻预条约

  却运用或却销特价而沽样儿子的永恒资产等资产。

  假设适宜本钱募化环境的资产在购建或消费经过中突发匪正日中缀、同时中缀时间包

  续超越

  3

  个月的,暂停借款费的本钱募化,直到资产的购建或消费活触动重行末了尾。

  

  14、拥有形资产

  (

  1

  )

  拥有形资产

  拥有形资产是指本集儿子团弄拥拥有容许把持的没拥有拥有什物样儿子的却识佩匪钱币性资产。

  拥有形资产按本钱终止初始量测。与拥有形资产拥关于的顶出产,假设相干的经济利更加很却

  能流动入本集儿子团弄且其成天分牢靠地计量,则计入拥有形资产本钱。摒除此以外面的其他项目的顶

  出产,在突发时计入当期损更加。

  得到的土地运用权畅通日干

  为拥有形资产核算。己行开辟修盖厂房等修盖物,相干的土

  地运用权顶出产和修盖物修盖本钱则区别干为拥有形资产和永恒资产核算。如为外面购的房屋

  及修盖物,则将拥关于价款在土地运用权和修盖物之间终止分派,难以靠边分派的,整顿个

  干为永恒资产处理。

  运用寿命拥有限的拥有形资产己却供运用时宗,对其原值减去估计净残值和已计提的减

  值预备累计金额在其估计运用寿命内采取下垂线法分期平分摊销。运用寿命不决定的拥有形

  资产不予摊销。

  期末了

  ,对运用寿命拥有限的拥有形资产的运用寿命和摊销方法终止骈核,如突发变卦则

  干为会计师估质变卦处理。余外面,还对运用寿命不决定的拥有形

  资产的运用寿命终止骈核,

  假设拥有证据标注皓该拥有形资产为企业带到来经济利更加的限期是却先见的,则估计其运用寿命

  并依照运用寿命拥有限的拥有形资产的摊销政策终止摊销。

  (

  2

  )

  拥有形资产的减值测试方法及减值预备计提方法

  拥有形资产的减值测试方法和减值预备计提方法详见脚注四、

  1

  5

  “

  匪活触动匪金融资产

  减值

  ”

  。

  15、匪活触动匪金融

  资产减值

  关于

  永恒资产、在建工程、

  运用寿命拥有限的拥有形资产及对儿分店

  、联营企业的临时

  产权投资等

  匪活触动匪金融资产

  ,

  本集儿子团弄

  于资产拉亏空表日

  判佩能否存放在减值迹象。如

  存放在

  减值迹象的,

  则

  估计其却收回金额,

  终止减值测试。

  运用寿命不决定

  的拥有形资产和尚不

  到臻却运用样儿子的拥有形资产,无论能否存放在减值迹象,每年均终止减值测试。

  减值测试结实标注皓资产的却收回金额低于其账面价的,按其差额计提减值预备并

  计入减值损违反。却收回金额为资产的公允价减去处理费后的净额与资产估计不到来即兴

  金流动量的即兴值两者之间的较高者。

  资产的公允价根据公允买进卖中销特价而沽协议标价决定;

  不存放在销特价而沽协议但存放在资产生触动市场的,公允价依照该资产的买进方出产价决定;不存放在

  销特价而沽协和解资产生触动市场的,则以却获取的最佳信息为基础估计资产的公允价。处理

  费带拥有与资产处理拥关于的法度费、相干税费、搬运输费

  以及为使资产到臻却销特价而沽样儿子

  所突发的直接费。资产估计不到来即兴金流动量的即兴值,依照资产在持续运用经过中和终极

  处理时所产生的估计不到来即兴金流动量,选择恰当的折即兴比值对其终止折即兴后的金额加以以确

  定。

  资产减值预备按单项资产为基础计算并确认,假设难以对单项资产的却收回金额进

  

  行估计的,以该资产所属的资产组决定资产组的却收回金额。资产组是却以孤立产生即兴

  金流动入的最小资产构成。

  上述资产减值损违反壹经确认,当后时间不予转回价足以恢骈的片断。

  16、顶出产

  本

  集儿子团弄

  顶出产指在日日活触动中结合的、会招致所拥有者权利添加以的、与所拥有者参加本钱

  拥关于的经济利更加的尽

  流动入。首要带拥有

  电力产品销特价而沽顶出产、暖和力产品销特价而沽顶出产、

  供劳动政

  顶出产以

  及让渡资产运用权顶出产等。

  (

  1

  )

  电力产品销特价而沽顶出产

  本集儿子团弄

  于每月尾了,根据购特价而沽电副方壹道确认的上网电量和国度拥关于机关同意实行

  的上网电价以及竞价电价确认电力产品销特价而沽顶出产。

  (

  2

  )

  暖和力产品销特价而沽顶出产

  本集儿子团弄

  于月尾了,根据购特价而沽副方确认的特价而沽暖和量和官价机关同意的暖和价确认暖和力产品销

  特价而沽顶出产;暖和力产品销特价而沽顶出产带拥有向用户供暖和应收受的暖和力顶出产,以及用户不前往暖和电厂

  的回水顶出产。

  (

  3

  )供劳动政

  顶出产

  对在供劳动政买进卖的结实却以牢靠估计的情景下,本

  集儿子团弄

  在期末了按完工佰分比法确

  认

  顶出产。

  (

  4

  )

  运用费顶出产

  根据拥关于合同或协议,按权责突发制确认顶出产。

  (

  5

  )

  儿利顶出产

  依照人家运用本

  集儿子团弄

  钱币资产的时间和还愿利比值计算决定

  。

  17、内阁补养助

  内阁补养助是指

  本集儿子团弄

  从内阁无偿得到钱币性资产和匪钱币性资产,不带拥有内阁干为

  所拥有者参加的本钱。内阁补养助分为与资产相干的内阁补养助和与进款相干的内阁补养助。

  本

  集儿子团弄

  将所得到的用于购建或以其他方法构生临时资产的内阁补养助界定为与资产相干的

  内阁补养助;其他内阁补养助界定为与进款相干的内阁补养助。若内阁文件不皓白规则补养助对

  象,则采取以下方法将补养助款瓜分为与进款相干的内阁补养助和与资产相干

  的内阁补养助:

  (

  1

  )内阁文件皓白了补养助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将结合资产

  的顶出产金额和计入费的顶出产金额的对立比例终止瓜分,对该瓜分比例需在每个资产负

  债表日终止骈核,必要时终止变卦;(

  2

  )内阁文件中对用途但干普畅通性表述,没拥有拥有指皓

  特定项目的,干为与进款相干的内阁补养助。

  内阁补养助为钱币性资产的,依照收到或应收的金额计量。内阁补养助为匪钱币性资产

  的,依照公允价计量;公允价不成以牢靠得到的,依照名金额计量。依照名金

  额计量的内阁补养助,直接计入当期损更加。

  

  本集儿子团弄

  关于内阁补养助畅通日在还愿收届期,依照实收

  金额予以确认和计量。但关于期

  末了拥有确实证据标注皓却以适宜财政搀扶持政策规则的相干环境估计却以收到财政搀扶持资产,

  依照顾收的金额计量。依照顾收金额计量的内阁补养助应同时适宜以下环境:(

  1

  )应收补养

  助款的金额曾经度过拥有权内阁机关换文确认,容批准根据正式颁布匹的财政资产办方法的

  拥关于规则己行靠边测算,且估计其金额不存放在严重不决定性;(

  2

  )所根据的是外面边财政

  机关正式颁布匹并依照《内阁信息地下条例》的规则予以己触动地下的财政搀扶持项目及其财

  政资产办方法,且该办方法该当是普惠性的(任何适宜规则环境的企业均却央寻求),

  而不是特意针对特定企业

  创制的;(

  3

  )相干的补养助款批文中已皓白允诺言了拨付限期,且

  该款的拨付是

  拥有相应财政预算得为保障的,故此却以靠边保障其却在规则限期内收

  到

  。

  与资产相干的内阁补养助,确认为面提交延进款,并在相干资产的运用寿命内平分派计

  入当期损更加。与进款相干的内阁补养助,用于补养偿当后时间的相干费和损违反的,确认为

  面提交延进款,并在确认相干费的时间计入当期损更加;用于补养偿曾经突发的相干费和损

  违反的,直接计入当期损更加。

  已确认的内阁补养助需寻求返还时,存放在相干面提交延进款余额的,冲减相干面提交延进款账面

  余额,超越产片断计入当期损更加;不存放在相干面提交延进款的,直接

  计入当期损更加。

  18、面提交延所得税资产

  /

  面提交延所得税拉亏空

  (

  1

  )

  当期所得税

  资产拉亏空表日,关于当期和以后时间结合的当期所得税拉亏空

  (

  或资产

  )

  ,以依照税

  法规则计算的预期应提交纳

  (

  或返还

  )

  的所得税金额计量。计算当期所得税费所根据的

  应征税所得额系根据拥关于税法规则对当年度税前会计师盈利干相应调理后计算得出产。

  (

  2

  )

  面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空

  某些资产、拉亏空项目的账面价与其计税基础之间的差额,以及不干为资产和拉亏空

  确认但依照税法规则却以决定其计税基础的项目的账面价与计税基础之间的差额产

  生的临时性差异,采取资产拉亏空表债法确认

  面提交延所得税资产及面提交延所得税拉亏空。

  与既然不是企业侵犯、突发时也不影响会计师盈利和应征税所得额

  (

  或却顶扣载余

  )

  的

  买进卖中产生的资产或拉亏空的初始确认拥关于的却顶扣临时性差异,不予确认拥关于的面提交延所

  得税资产。余外面,对与儿分店、联营企业及合营企业投资相干的却顶扣临时性差异,如

  实临时性差异在却先见的不到来不是很能转回,容许不到来不是很能得到用到来顶扣却顶

  扣临时性差异的应征税所得额,不予确认拥关于的面提交延所得税资产。摒除上述例外面情景,本

  集儿子团弄以很能得到用到来顶扣却顶扣临时性差异的应征税所得额为限,确认其他却顶扣暂

  时性差异产生的面提交延所得税资

  产。

  关于却以结转以后年度的却顶扣载余和税款顶减,以很能得到用到来顶扣却顶扣短

  损和税款顶减的不到来应征税所得额为限,确认相应的面提交延所得税资产。

  

  资产拉亏空表日,关于面提交延所得税资产和面提交延所得税拉亏空,根据税法规则,依照预期

  收回相干资产或清偿相干拉亏空时间的使用税比值计量。

  于资产拉亏空表日,对度过提交延所得税资产的账面价终止骈核,假设不到来很能无法获

  得趾够的应征税所得额用以顶扣面提交延所得税资产的利更加,则减记面提交延所得税资产的账面

  价。在很能得到趾够的应征税所得额时,减记的金额予以转回。

  (

  3

  )

  所得税费

  所得税费带拥有当期所得

  税和面提交延所得税。

  摒除确认为其他概括进款或直接计入所拥有者权利的买进卖和事项相干的当期所得税和

  面提交延所得税计入其他概括进款或所拥有者权利,以及企业侵犯产生的面提交延所得税调理商誉

  的账面价外面,其他当期所得税和面提交延所得税费或进款计入当期损更加。

  19、出赁

  融资出赁为淡色上转变了与资产所拥有权拥关于的整顿个风险和报还的出赁,其所拥有权最

  终能转变,也能不转变。融资出赁以外面的其他出赁为经纪出赁。

  (

  1

  )

  本集儿子团弄干为接租人记载经纪出赁事情

  经纪出赁的租顶出产在出赁期内的各个时间按下垂线法计入相干资产本钱或当期损

  更加。初始直接费计入当期损更加。或

  拥有租于还愿突发时计入当期损更加。

  (

  2

  )

  本集儿子团弄干为出产租人记载经纪出赁事情

  经纪出赁的租顶出产在出赁期内的各个时间按下垂线法确认为当期损更加。对金额较父亲

  的初始直接费于突发时予以本钱募化,在整顿个出赁时间内依照与确认租顶出产相反的基

  础分期计入当期损更加;其他金额较小的初始直接费于突发时计入当期损更加。或拥有租

  于还愿突发时计入当期损更加。

  (

  3

  )

  本集儿子团弄干为接租人记载融资出赁事情

  于出赁期末了尾日,将出赁末了尾日出赁资产的公允价与最低出赁付款额即兴值两者中

  较低者干为租入资产的入账价,将最低出赁付款额干为临时应付款的入账价,其

  差

  额干为不确认融资费。余外面,在出赁交涉和签名出赁合同经过中突发的,却归属于租

  赁项目的初始直接费也计入租入资产价。最低出赁付款额扣摒除不确认融资费后的

  余额区别临时拉亏空和壹年内届期的临时拉亏空列示。

  不确认融资费在出赁期内采取还愿利比值法计算确认当期的融资费。或拥有租于

  还愿突发时计入当期损更加。

  (

  4

  )

  本集儿子团弄干为出产租人记载融资出赁事情

  于出赁期末了尾日,将出赁末了尾日最低出赁收款额与初始直接费之和干为应收融资

  出赁款的入账价,同时记载不担保余值;将最低出赁收款额、初始直接费及不担保

  余值之和与其即兴值之和的差额

  确认为不完成融资进款。应收融资出赁款扣摒除不完成融资

  进款后的余额区别临时

  债

  权和壹年内届期的临时债列示。

  

  不完成融资进款在出赁期内采取还愿利比值法计算确认当期的融资顶出产。或拥有租于

  还愿突发时计入当期损更加。

  20、员工薪酬

  本集儿子团弄在员工供效力动的会计师时间,将应付的员工薪酬确认为拉亏空。本集儿子团弄按规则

  参加以由内阁机构设置的员工社会保障体系,带拥有根本养老保管、医疗保管、住房公积金

  及其他社会保障制度,相应的顶出产于突发时计入相干资产本钱或当期损更加。

  在员工休憩合同届期之前松摒除与员工的休憩相干,或为鼓励员工己愿接受扩充而提

  出产赋予补养偿的

  建议,假设本集儿子团弄曾经创制正式的松摒除休憩相干方案或提出产己愿扩充建议

  并行将实施,同时本集儿子团弄不能副方面撤回松摒除休憩相干方案或扩充建议的,确认因松摒除

  与员工休憩相干赋予补养偿产生的估计拉亏空,并计入当期损更加。

  员工外面部离休方案采取上述松雇用福利相反的绳墨处理。本集儿子团弄将己员工停顿供服

  政日到正日离休日的时间拟顶付的内退人职工钱和提交纳的社会保管费等,在适宜估计负

  债确认环境时,计入当期损更加

  (

  松雇用福利

  )

  。

  21、其他

  首要会计师政策、会计师估计

  和财政报表编制方法

  本集儿子团弄先前年度存放在对已退离休职工发放统筹外面退离休福利事项。

  根据《国政院国

  资委关于

  规范国拥有股东方与上市公司终止资产重组拥关于事项的畅通牒》(国资发产权

  [209]124

  号)以及《地下发行证券的公司信息说出情节与程式绳墨第

  26

  号

  —

  上市公司

  严重资产重组央寻求文件》的

  关于员工装置排效实的

  相干规则,考虑并购重组工干的波触动铰

  进,经华电集儿子团弄及本公司股东方会同意,本集儿子团弄

  对

  已退离休职工

  及度过渡期(

  2014

  年

  7

  月

  1

  日

  到

  2023

  岁末了)在职职工设定了讨巧方案习惯的退任后福利装置排

  。

  考虑财企

  [209]17

  号和财企

  [2010]84

  号等但规范国拥有企业改制中拥关于员工装置排的财

  政办规则,

  结合

  修订后的《企业会计师绳墨第

  9

  号

  ——

  员工薪

  酬(

  2014

  年修订)》

  关于

  设定讨巧方案习惯的退任后福利会计师处理

  相干规则,本集儿子团弄

  确立了

  上述

  具拥有设定讨巧计

  划习惯的统筹外面退离休福利等事项终止确认、计量、列报和说出的

  财政处理机制

  ,

  并在

  专业稀算机构

  稀算的基础上确认

  上述员工福利

  相应的拉亏空和费

  。

  经韬睿惠悦咨询公司终止稀算

  并出产具的稀算结实

  ,于

  2014

  年

  9

  月

  30

  日

  本

  集儿子团弄

  预

  剩

  职工退任福利(即兴值

  )

  78,062,089.78

  元,用于并购重组基准日之前及度过渡期(

  2014

  年

  7

  月

  1

  日到

  2023

  年岁末儿子前)的退离休人员当后时间统筹外面费发放。

  同时

  依照

  《企业会

  计绳墨第

  9

  号

  ——

  员工薪酬(

  2014

  年修订)》

  终止追溯调理。

  22、严重会计师判佩和估计

  本集儿子团弄在运用会计师政策经过中,鉴于经纪活触动内在的不决定性,本集儿子团弄需寻求对无法

  正确计量的报表项目的账面价终止判佩、估计和假定。此雕刻些判佩、估计和假定是基于

  本集儿子团弄办层度过去的历史阅历,并在考虑其他相干要斋的基础上

  做出产

  的

  。此雕刻些判佩、估

  

  计和假定会影响顶出产、费、资产和拉亏空的报告金额以及资产拉亏空表日或拥有拉亏空的说出。

  条是,此雕刻些估计的不决定性所招致的结实能形成对不到来受影响的资产或拉亏空的账面金

  额终止严重调理。

  本集儿子团弄对前述判佩、估计和假定在持续经纪的基础上终止活期骈核,会

  计估计的变

  更但影响变卦当期的,其影响数在变卦当期予以确认;既然影响变卦当期又影响不来届期间

  的,其影响数在变卦当期和不来届期间予以确认。

  于资产拉亏空表日,本集儿子团弄需对财政报表项目金额终止判佩、估计和假定的要紧范畴

  如次:

  (

  1

  )出赁的归类

  本集儿子团弄根据《企业会计师绳墨第

  21

  号

  ——

  出赁》的规则,将出赁归类为经纪出赁和

  融资出赁,在终止归类时,办层需寻求对能否已将与

  租出产

  资产所拥有权拥关于的整顿个风险和

  报还淡色上转变给接租人,容许本集儿子团弄能否曾经

  淡色上担负与

  租入

  资产所拥有权拥关于的全

  部风险和报还,干出产剖析和判佩。

  (

  2

  )

  变质

  账

  预备

  计提

  本集儿子团弄

  根

  据应收款的会计师政策,

  采取备顶法核算变质账损违反。

  应收账款减值是基于

  评价应收账款的却收回性。评判应收账款减值要寻求办层的判佩和估计。还愿的结实与

  原先估计的差异将在估计被改触动的时间影照顾收账款的账面价及应收账款变质账预备

  的计提或转回。

  (

  3

  )存放货上涨价预备

  本集儿子团弄根据存放货会计师政策,依照本钱与却变即兴净值孰低计量,对本钱高于却变即兴净

  值及新鲜和滞销的存放货,计提存放货上涨价预备。

  存放货减值到却变即兴净值是基于评价存放货的

  却特价而沽性及其却变即兴净值。评判存放货减值要寻求办层在得到确实证据,同时考虑持拥有存放货

  的目的、资产拉亏空表日丧事项的影响等要斋

  的基础上干出产判佩和估计。还愿的结实与原

  先估计的差异将在估计被改触动的时间影响存放货的账面价及存放货上涨价预备的计提或转

  回。

  (

  4

  )匪金融

  匪活触动

  资产减值预备

  本集儿子团弄于资产拉亏空表日对摒除金融资产之外面的匪活触动资产判佩能否存放在能突发减

  值的迹象。对运用寿命不决定的拥有形资产,摒除每年终止的减值测试外面,当其存放在减值迹

  象时,也终止减值测试。其他摒除金融资产之外面的匪活触动资产,当存放在迹象标注皓其账面金

  额不成收回时,终止减值测试。

  当资产或资产组的账面价高于却收回金额,即公允价减去处理费后的净额和

  估计不到来即兴金流动量的即兴值中的较高者,标注皓

  突发了减值。

  公允价减去处理费后的净额,参考公允买进卖中相像资产的销特价而沽协议标价或却不清雅

  察到的市场标价,减去却直接归属于该资产处理的增量本钱决定。

  

  在估计不到来即兴金流动量即兴值时,需寻求对该资产(或资产组)的产量、特价而沽价、相干经纪

  本钱以及计算即兴值时运用的折即兴比值等干出产严重判佩。本集儿子团弄在估计却收回金额时会采取

  所拥有却以得到的相干材料,带拥有根据靠边和却顶持的假定所干出产拥关于产量、特价而沽价和相干

  经纪本钱的预测。

  本集儿子团弄到微少每年测试商誉能否突发减值。此雕刻要寻求对分派了商誉的资产组容许资产组

  构成的不到来即兴金流动量的即兴值终止估计。对不到来即兴金流动量的即兴

  值终止估计时,本集儿子团弄需寻求

  估计不到来资产组容许资产构成产生的即兴金流动量,同时选择恰当的折即兴比值决定不到来即兴金

  流动量的即兴值。

  (

  5

  )折陈旧和摊销

  本集儿子团弄对投资性房地产、永恒资产和拥有形资产在考虑其残值后,在运用寿命内按直

  线法计提折陈旧和摊销。本集儿子团弄活期

  骈核

  运用寿命,以决议将计入每个报告期的折陈旧和摊

  销费数额。运用寿命是本集儿子团弄根据对同类资产的

  以

  往阅历并结合预期的技术

  花样翻新

  而确

  定

  的

  。假设先前的估计突发严重变募化,则会在不来届期间半数陈旧和摊销费终止调理。

  (

  6

  )

  面提交延所得税资产

  在很拥有能拥有趾够的应征税盈利到来顶扣载余的限度局限内,

  本集儿子团弄

  就所

  拥有不使用的税政

  载余确认面提交延所得税资产。此雕刻需寻求

  本集儿子团弄

  办层运用微少量的判佩到来估计不到来应征税盈利

  突发的时间和金额,结合征税划策战微,以

  决议

  应确认的面提交延所得税资产的金额。

  (

  7

  )外面部退养福利及增补养离休福利

  本

  集儿子团弄

  外面部退养福利和增补养离休福利费顶出产及拉亏空的金额根据各种假定环境确

  定。此雕刻些假定环境带拥有折即兴比值、平分医疗费增长比值、内退人员及退退人员补养助增长比值

  和其他要斋。还愿结实和假定的差异将在突发时即雕刻确认并计入当年费。固然理层

  认为已采取了靠边假定,但还愿阅历值及假定环境的变募化仍将影响本公司外面部退养福利

  和增补养离休福利的

  费及拉亏空余额。

  (

  8

  )所得税

  本集儿子团弄在正日的经纪活触动中,拥有片断买进卖其终极的税政处理和计算存放在壹定的不确

  定性。片断项目能否却以在税前列顶需寻求税收掌管机关的审批。假设此雕刻些税政事项的最

  终认定结实同最末估计的金额存放在差异,则该差异将对其终极认限期期的当期所得税和

  面提交延所得税产生影响。

  

  五、

  税项

  (壹)首要税种及税比值

  税种

  详细税比值情景

  增值税

  电力销特价而沽及粉煤灰销特价而沽顶出产按

  17%

  的税比值计算增值税销项税,供暖及供汽顶出产按

  13%

  计算

  增值税销项税,并按扣摒除当期容许顶扣的进款税额后的差额计完增值税。

  营业税

  按应税营

  业额的

  5

  %

  计完营业税。

  城市维养护确立税

  按还愿提交纳的流动转税的

  5%

  计完。

  企业所得税

  按应征税所得额的

  25

  %

  计完。

  教养育费附加以

  按还愿提交纳流动转税的

  3%

  计完

  、中教养育费附加以按还愿提交纳流动转税的

  1.5%

  计完

  。

  其他

  依照国度拥关于规则计完。

  (二)税收优有利批文

  1

  、

  企业所得税

  根据财政部和国度税政尽局财税

  [208]17

  号《财政部、国度税政尽局关于实行资源

  概括使用企业所得税优惠目次拥关于效实的畅通牒》的规则,本公司儿分店铁岭新元建材拥有

  限责公司销特价而沽使用粉煤灰消费的商品粉煤灰

  及相干建材产品

  得到的顶出产,减按

  90%

  计

  入顶出产尽和计算应纳所得税额。

  2

  、

  增值税

  根据财政部和国度税政尽局财税

  [

  208

  ]

  156

  号《财政部国度税政尽局关于资源概括利

  用及其他产品增值税政策的畅通牒》的规则,本公司儿分店铁岭新元建材拥有限责公司销

  特价而沽消费原材料中掺兑粉煤灰比例不低于

  30%

  的特定建材产品实行避免征增值税政策

  ;

  根据财

  税

  [

  201

  ]

  118

  号文件,本公司向市民团弄体供暖和而得到的采暖费顶出产享用避免征增值税的税收

  优惠。

  六、

  企业侵犯及侵犯财政报表

  1、儿分店情景

  经度过设置或投资等方法得到的儿分店

  儿分店全称

  儿分店

  典型

  报户口地

  报户口本钱

  (万元)

  经纪范畴

  企业

  典型

  法人

  代表

  辽宁华电尽先修工程拥有限公司

  全资儿分店

  辽宁铁岭

  5,084.00

  发电设备装置

  检修、调试

  拥有限公司

  张凤学

  铁岭新元建材拥有限责公司

  全资儿分店

  辽宁铁岭

  1,120.00

  建材消费

  拥有限公司

  王当着东方

  (续)

  儿分店全称

  岁末了还愿出产资额

  (万元)

  持股比例

  (%)

  表决权比例

  (%)

  能否合

  并报表

  淡色上结合对儿分店净投

  资的其他项目余额

  微少半股东方权利

  (万元)

  辽宁华电尽先修工

  程拥有限公司

  5,084.00

  100.00

  100.00

  是

  无

  无

  铁岭新元建材拥有

  限责公司

  1,120.00

  100.00

  100.00

  是

  无

  无

  2、侵犯范畴突发变卦的说皓

  本

  公司

  报告期

  侵犯范畴不突发变募化

  。

  

  七、

  侵犯

  财政

  报表

  项目注释

  1、钱币资产

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  外面币金额

  折算比值

  人民币金额

  外面币金额

  折算比值

  人民币金额

  库存放即兴金:

  12,454.93

  18,65.91

  -人民币

  —

  —

  12,454.93

  —

  —

  18,65.91

  银行存贷款:

  346,20,256.73

  240,036,384.70

  -人民币

  —

  —

  346,20,256.73

  —

  —

  240,036,384.70

  合 计

  346,232,71.6

  240,05,050.61

  2、应收票据

  种 类

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  银行接兑汇票

  4,050,0.0

  70,0.0

  商接兑汇票

  合 计

  4,050,0.0

  70,0.0

  3、应收账款

  (

  1

  )应收账款按种类列示

  种 类

  2014 年 9 月 30 日

  账面余额

  变质账预备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款

  按组算计提变质账预备的应收账款

  391,457,715.51

  10.0

  538,292.82

  0.14

  就中:应收电费款

  350,154,087.47

  89.45

  应收相干方款

  25,987,143.92

  6.

  64

  按账龄剖析法计提的片断

  15,316,484.12

  3

  .

  91

  538,292.82

  3.

  51

  单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款

  合 计

  391,457,715.51

  10.0

  538,292.82

  0.14

  (续)

  种 类

  2013 年 12 月 31 日

  账面余额

  变质账预备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款

  按组算计提变质账预备的应收账款

  323,395,876.92

  10.0

  538,292.82

  0.17

  就中:应收电费款

  27,456,047.2

  85.79

  应收相干方款

  20,380,27.70

  6.30

  按账龄剖析法计提的片断

  25,59,602.0

  7.

  69

  538,292.82

  2.1

  单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款

  合 计

  323,395,876.92

  100.00

  538,292.82

  0.17

  

  (

  2

  )应收账款按账龄列示

  账 龄

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  6

  个月里边(含

  6

  个月)

  38,518,371.72

  99.25

  318,456,533.13

  98.47

  1-2 年(含 2 年)

  4,401,050.97

  1.37

  2-3 年(含 3 年)

  2,401,050.97

  0.61

  5 年以上

  538,292.82

  0.14

  538,292.82

  0.16

  合 计

  391,457,715.51

  10.0

  323,395,876.92

  100.00

  (

  3

  )

  变质账预备

  计提情景

  ①

  构成中,应收电费款变质账预备计提情景

  单位

  名称

  账面余额

  变质账预备

  计提比例

  (%)

  计提说辞

  国网辽宁节电力

  拥有限

  公司

  350,154,087.47

  不计提

  六个月里边的应收供电款,无变质账风险

  合

  计

  350,154,087.47

  ②

  构成中,应收相干方款变质账预备计提情景

  单位

  名称

  账面余额

  变质账预备

  计提比例

  (%)

  计提说辞

  白音华金地脊发电拥有限公司

  11,737,169.65

  不计提

  相干方款,

  无变质账风险

  丹东方金地脊暖和电拥有限公司

  10,610,000.00

  不计提

  相干方款,无变质账风险

  沈阳苏家屯金地脊暖和电公司

  2,401,050.97

  不计提

  相干方款,无变质账风险

  国电南京己触动募化股份公司

  1,238,923.30

  不计提

  相干方款,无变质账风险

  合

  计

  25,987,143.92

  ③

  构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的应收账

  款

  账 龄

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  账面余额

  变质账预备

  账面余额

  变质账预备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  6 个月里边(含 6 个月)

  14,78,191.3

  0

  96.

  49

  不计提

  25,021,309.18

  97.89

  不计提

  5 年以上

  538,292.82

  3.

  51

  538,292.82

  538,292.82

  2.1

  538,292.82

  合 计

  15,316,484.12

  10.0

  538,292.82

  25,59,602.0

  10.0

  538,292.82

  (

  4

  )本报告期应收账款中

  应收

  持拥有公司

  5%

  (含

  5%

  )以上表决权股份的股东方单位

  及其他相干方的款

  情景

  详见脚注九、

  6

  、相干方应收应付款。

  (

  5

  )应收账款金额前五名单位情景

  单位名称

  与本集儿子团弄相干

  金额

  年限

  占应收账款尽和的比例(%)

  国网辽宁节电力拥有限公司

  匪相干方

  350,154,087.47

  6 个月里边

  89.45

  白音华金地脊发电拥有限公司

  相干方

  11,737,169.65

  6 个月里边

  3.0

  丹东方金地脊暖和电拥有限公司

  相干方

  10,610,000.00

  6 个月里边

  2.71

  沈阳苏家屯金地脊暖和电公司

  相干方

  2,401,050.97

  2-3 年

  0.61

  铁岭财京投资拥有限公司

  匪相干方

  2,210,922.50

  6 个月里边

  0.56

  合 计

  377,113,230.59

  96.3

  3

  

  4、预付款

  (

  1

  )预付款按账龄列示

  账 龄

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  1 年里边

  33,466,526.26

  100.00

  1 到 2 年

  合 计

  33,466,526.26

  100.00

  (

  2

  )预付款金额的前五名单位情景

  单位名称

  与本集儿子团弄相干

  金额

  预付时间

  不结算缘由

  沈阳金地脊触动力股份拥有限公司

  相干方

  19,76,597.90

  1

  年以

  内

  预付燃料款

  哈哈电集儿子团弄当代当世创造效力动产业拥有限责公司

  匪相干方

  4,687,64.96

  1

  年里边

  预付

  补养葺进度

  款

  中国华电集儿子团弄物质拥有限公司

  相干方

  4,545,750.0

  1

  年里边

  预付物质材料款

  铁岭市环境维养护监测站

  匪相干方

  898,0.0

  1

  年里边

  预付技术监督款

  中国电信集儿子团弄体系集儿子成拥有限公司辽宁分公司

  匪相干方

  890,0.0

  1

  年里边

  预付

  畅通信效力动

  款

  合

  计

  30,798,012.86

  (

  3

  )报告期

  预付款

  中预付

  持拥有公司

  5%

  (含

  5%

  )以上表决权股份的股

  东方单位及

  其他相干方的款。

  详见脚注九、

  6

  、相干方应收应付款。

  5、应收股利

  项 目

  2013 年 12 月 31 日

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  不收回的缘由

  账龄壹年里边的应收股利

  26,407,70.0

  26,407,70.0

  就中:华电煤业集儿子团弄拥有限公司

  26,407,70.0

  26,407,70.0

  不发放

  合 计

  26,407,70.0

  26,407,70.0

  6、其他应收款

  (

  1

  )其他应收款按种类列示

  种 类

  2014 年 9 月 30 日

  账面余额

  变质账预备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  单项金额严重并单项计提变质账预备的其他应收款

  按组算计提变质账预备的其他应收款

  12,19,010.59

  10.0

  43,439.41

  0.3

  6

  就中:应收备用金

  95,659.0

  7.89

  应收保障金、押金及相干方款等

  11,19,912.18

  91.75

  按账龄剖析法计提的片断

  43,439.41

  0.36

  43,439.41

  10

  单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的其他应收款

  合 计

  12,19,010.59

  10.0

  43,439.41

  0.36

  

  (续)

  种 类

  2013 年 12 月 31 日

  账面余额

  变质账预备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  单项金额严重并单项计提变质账预备的其他应收款

  按组算计提变质账预备的其他应收款

  731,152.45

  10.0

  43,439.41

  5.94

  就中:应收备用金

  10,0.0

  13.68

  应收保障金、押金及相干方款等

  587,713.04

  80.38

  按账龄剖析法计提的片断

  43,439.41

  5.94

  43,439.41

  10.0

  单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的其他应收款

  合 计

  731,152.45

  10.0

  43,439.41

  5.94

  (

  2

  )

  其他应收款

  按账龄列示

  账 龄

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  6

  个月里边(含

  6

  个月)

  12,025,571.18

  99.23

  637,713.

  04

  87.2

  5 年以上

  93,439.41

  0.7

  93,439.41

  12.78

  合 计

  12,19,010.59

  10.0

  731,152.45

  10.0

  (

  3

  )变质账预备的计提情景

  ①

  构成中,应收备用金款变质账预备计提情景

  单位名称

  账面余额

  变质账预备

  计提比例

  (%)

  计提说辞

  员工备用金借款

  95,659.0

  不计提

  本单位员工,无变质账风险

  合

  计

  95

  5,659.0

  ②

  构成中,应收保障金及押金等款变质账预备计提情景

  单位名称

  账面余额

  变质账预备

  计提比例

  (%)

  计提说辞

  华电金地脊触动力拥有限公司

  9,897,567.17

  不计提

  相干方款,无变质账风险

  残疾人赋闲保障金

  750,0.0

  不计提

  预完残疾人赋闲保障金,无变质账风险

  铁岭天信公用事业股份拥有限公司

  249,392.45

  不计提

  用水保障金

  ,无变质账风险

  中国电信集儿子团弄公司铁岭分公司

  103,654.0

  不计提

  畅通信效力动保障金,

  无变质账风险

  社会治水装置概括办委员会

  50,

  00.0

  不计提

  治水装置押金,

  无变质账风险

  国网辽宁电力公司铁岭供电公司

  30,232.16

  不计提

  用电保障金,无变质账风险

  铁岭市运臻提交畅通拥有限公司

  20,0.0

  不计提

  车辆检测押金,无变质账风险

  共产党员杂志社

  11,456.40

  不计提

  预付

  报刊征订费,无变质账风险

  石家村儿子石水渣浆泵拥有限责公司

  7,0.0

  不计提

  合同保障金,无变质账风险

  代扣代完员工团弄体所得税

  610.0

  不计提

  本公司员工,无变质账风险

  合

  计

  11,119,912.18

  

  ③

  构成中,按账龄剖析法计提变质账预备的其他应收款

  账 龄

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  账面余额

  变质账预备

  账面余额

  变质账预备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  5 年以上

  43,439.41

  10.0

  43,439.41

  43,439.41

  10.0

  43,439.41

  合 计

  43,439.41

  10.0

  43,439.41

  43,439.41

  10.0

  43,439.41

  (

  4

  )

  本报告期其他应收款中应收持拥有公司

  5%

  (含

  5%

  )以上

  表决权股份的股东方单

  位及其他相干方的款

  详见脚注九、

  6

  、相干方应收应付款。

  (

  5

  )

  其他应收款金额前五名单位情景

  单位名称

  与本集儿子团弄相干

  金额

  年限

  占其他应收款尽

  额的比例(%)

  华电金地脊触动力拥有限公司

  相干方

  9,897,567.17

  6 个月里边

  81.67

  备用金

  匪相干方

  95,659.0

  6 个月里边

  7.89

  残疾人赋闲保障金

  匪相干方

  750,0.0

  6 个月里边

  6.19

  铁岭天信公用事业股份拥有限公司

  匪相干方

  249,392.45

  6 个月里边

  2.06

  中国电信集儿子团弄公司铁岭分公司

  匪相干方

  103,654.0

  6 个月里边

  0.86

  合 计

  11,956,272.62

  98.6

  7

  7、存放货

  (

  1

  )存放货分类

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  账面余额

  上涨价预备

  账面价

  原材料

  36,190,30.53

  45,70.01

  36,14,530.52

  燃料

  22,781,895.27

  22,781,895.27

  库存放商品

  824,052.12

  824,052.12

  合 计

  59,796,247

  .92

  45,70.01

  59,750,47.91

  (续)

  项 目

  2013 年 12 月 31 日

  账面余额

  上涨价预备

  账面价

  原材料

  26,75,152.76

  45,70.01

  26,729,382.75

  燃料

  32,316,839.74

  32,316,839.74

  库存放商品

  75,392.47

  75,392.47

  合 计

  59,847,384.97

  45,70.01

  59,801,614.96

  (

  2

  )存放货上涨价预备计提情景

  2013

  年度岁末了

  ,根据华电集儿子团弄年

  终财政决算

  关于片面清查低效拥有效资产的工干要

  寻求,

  本集儿子团弄

  对清算出产的片断已损坏变形的原材料计提了存放货上涨价预备。

  于

  2014

  年

  9

  月

  30

  日

  ,

  本集儿子团弄

  存放货不突发需寻求进壹步计提容许转回存放货上涨价预备情景。

  

  8、其他活触动资产

  项 目

  习惯(或情节)

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  预交税款

  企业所得税

  436,75.24

  436,75.24

  预交税款

  土地运用税

  347,710.31

  预付

  财富保管

  费

  财富保管款

  2,30,027.16

  合 计

  3,14,512.71

  436

  ,75.24

  9、却供出产特价而沽金融资产

  (

  1

  )却供出产特价而沽金融资产分类情景

  项 目

  期初数

  本期添加以

  本期增添以

  期末了数

  却供出产特价而沽债券投资

  却供出产特价而沽权利器投资

  153,350,0.0

  153,350,0.0

  就中:产权投资

  153,350,0.0

  153,350,0.0

  合 计

  153,350,0.0

  153,350,0.0

  (

  2

  )却供出产特价而沽权利器皓细情景

  被投资单位

  核算方法

  投本钱钱

  期初数

  增减变募化

  期末了数

  华电煤业集儿子团弄拥有限公司

  本钱法

  123,10,0.0

  123,10,0.0

  123,10,0.0

  华电置业拥有限公司

  本钱法

  29,0,0.0

  29,0,0.0

  29,0,0.0

  华信保管经济拥有限公司

  本钱法

  1,250,0.0

  1,250,0.0

  1,250,0.0

  合

  计

  153,350,0.0

  153,350,0.0

  153,350,0.0

  (续)

  被投资单位

  在被投资单位持股比例(%)

  减值预备

  本期计提减值预备

  本期即兴金花红

  华电煤业集儿子团弄拥有限公司

  3.37

  华电置业拥有限公司

  1.08

  华信保管经济拥有限公司

  1.0

  合

  计

  注:

  根据《企业会计师绳墨第

  2

  号

  -

  临时产权投资》(

  2014

  年修订)的相干规则,本公

  司将上述参股投资重行瓜分为却供出产特价而沽金融资产,鉴于该

  3

  项权利器投资

  在生触动市场

  中没拥有拥有报价且其公允价不能牢靠计量,本公司依照本钱终止后续计量。

  10、投资性房地产

  (

  1

  )

  投资性房地产皓细情景

  项 目

  2013 年 12 月 31 日

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  采取本钱花样终止后续计量的投资性房地产

  7,461,957.54

  227,617.28

  7,234,340.26

  采取公允价花样终止后续计量的投资性房地产

  减:投资性房地产减值预备

  合 计

  7,461,957.54

  227,617.28

  7,234,340.26

  

  (

  2

  )按本钱计量的投资性房地产

  项 目

  2013 年 12 月 31 日

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  壹、原值算计

  10,582,601.2

  10,582,601.2

  就中:房屋、修盖物

  10,582,601.2

  10,582,601.2

  土地运用权

  二、累计折陈旧和摊销算计

  3,120,643.68

  227,617.28

  3,348,260.96

  就中:房屋、修盖物

  3,120,643.68

  227,617.28

  3,348,260.96

  土地运用权

  叁、减值预备算计

  就中:房屋、修盖物

  土地运用权

  四、账面价算计

  7,461,957.54

  —

  —

  7,234,340.26

  就中:房屋、修盖物

  7,461,957.54

  —

  —

  7,234,340.26

  土地运用权

  —

  —

  11、永恒资产

  (

  1

  )永恒资产根本情景

  项 目

  2013 年 12 月 31 日

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  壹、账面原值算计

  9,726,606,432.32

  171,321,159.75

  70,36,34.41

  9,832,316,42.56

  就中:发电及供暖和设备

  5,940,430,856.85

  130,64,249.6

  2,37,597.45

  6,073,472,703.96

  输电线路

  8,845,52.25

  8,845,52.25

  变电设备

  841,097,04.0

  841,097,04.0

  配电线路及设备

  5,360,045.43

  5,360,045.43

  畅通信线路及设备

  25,275,70.38

  25,275,70.38

  尽先修及维养护设备

  92,71

  ,28.79

  270,636.75

  92,981,925.54

  消费办用工器

  28,025,871.71

  113,082.04

  28,138,953.75

  运输设备

  143,50,127.18

  281,276.41

  789,939.70

  143,041,463.89

  己触动募化把持及仪器仪表

  283,861,894.15

  11,28,251.49

  295,150,145.64

  匪消费设备及器

  25,80,591.65

  15,963.1

  2,806,702.50

  23,089

  ,852.26

  房屋

  986,696,790.41

  1,547,90.0

  98,24,690.41

  修盖物

  1,34,870,629.52

  27,139,80.29

  64,392,104.76

  1,307,618,325.05

  二、累计折陈旧

  5,192,83,560.65

  282,89,415.45

  58,84,84.27

  5,416,898,131.83

  就中:发电及供暖和设备

  2,924,910,640.35

  181,875,93.49

  2,37,597.45

  3,10

  4,408,976.39

  输电线路

  1,541,292.45

  213,521.68

  1,754,814.13

  变电设备

  474,859,145.41

  23,973,68.10

  498,832,813.51

  配电线路及设备

  1,735,654.3

  238,626.54

  1,974,280.87

  畅通信线路及设备

  16,046,40.78

  1,486,136.2

  17,532,537.0

  尽先修及维养护设备

  60,163,358.01

  4,690,073.24

  64,853,4

  31.25

  消费办用工器

  19,287,679.62

  1,29,676.20

  20,587,35.82

  运输设备

  105,678,295.13

  5,196,571.01

  76,241.51

  110,108,624.63

  己触动募化把持及仪器仪表

  221,327,734.54

  15,423,94.2

  236,751,728.76

  

  项 目

  2013 年 12 月 31 日

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  匪消费设备及器

  20,285,274.15

  1,056,010.79

  2,37,597.45

  18,963,687.49

  房屋

  442,615,27

  2.78

  22,86,120.61

  465,481,393.39

  修盖物

  904,432,813.10

  24,579,083.35

  53,363,407.86

  875,648,48.59

  叁、账面净额算计

  4,53,72,871.67

  —

  —

  4,415,418,310.73

  就中:发电及供暖和设备

  3,015,520,216.50

  —

  —

  2,969,063,727.57

  输电线路

  7,304,29.80

  —

  —

  7,090,708.12

  变电设备

  36,237,898.59

  —

  —

  342,264,230.49

  配电线路及设备

  3,624,391.10

  —

  —

  3,385,764.56

  畅通信线路及设备

  9,29,369.60

  —

  —

  7,743,23.38

  尽先修及维养护设备

  32,547,930.78

  —

  —

  28,128,494.29

  消费办用工器

  8,738,192.09

  —

  —

  7,51,597.93

  运输设备

  37,871,832.05

  —

  —

  32,932,839.26

  己触动募化把持及仪器仪表

  62,534,159.61

  —

  —

  58,398,416.8

  8

  匪消费设备及器

  5,595,317.50

  —

  —

  4,126,164.7

  房屋

  54,081,517.63

  —

  —

  52,763,297.02

  修盖物

  440,437,816.42

  —

  —

  431,969,836.46

  四、减值预备算计

  8,649,94.1

  1,040,672.43

  1,870.0

  9,68,796.54

  就中:发电及供暖和设备

  6,085,953.12

  6,085,953.12

  输电线路

  变电设备

  1,490,017.58

  1,490,017.58

  配电线路及设备

  畅通信线路及设备

  35,546.14

  35,546.14

  尽先修及维养护设备

  69.4

  69.4

  消费办用工器

  0.92

  0.92

  运输设备

  598,86.69

  1,870.0

  597,016.69

  己触动募化把持及仪器仪表

  1,261.52

  1,261.52

  匪消费设备及器

  497.45

  497.45

  房屋

  437,761.29

  1,040,672.43

  1,478,43.72

  修盖物

  五、账面价算计

  4,525,072,87.56

  —

  —

  4,405,729,514.19

  就中:发电及供暖和设备

  3,09,434,263.38

  —

  —

  2,962,97,74.45

  输电线路

  7,304,29.80

  —

  —

  7,090,708.12

  变电设备

  364,747,81.01

  —

  —

  340,74,212.91

  配电线路及设备

  3,624,391.10

  —

  —

  3,385,764.56

  畅通信线路及设备

  9,193,823.46

  —

  —

  7,70

  7,687.24

  尽先修及维养护设备

  32,547,861.38

  —

  —

  28,128,424.89

  消费办用工器

  8,738,191.17

  —

  —

  7,51,597.01

  运输设备

  37,272,945.36

  —

  —

  32,35,82.57

  己触动募化把持及仪器仪表

  62,532,898.09

  —

  —

  58,397,15.36

  匪消费设备及器

  5,594,820.05

  —

  —

  4,125,67.32

  

  项 目

  2013 年 12 月 31 日

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  房屋

  543,643,756.34

  —

  —

  521,284,863.30

  修盖物

  440,437,816.42

  —

  —

  431,969,836.46

  注:

  本集儿子团弄

  报告期计提折陈旧金额为 282,899,415.45 元;报告期报废处理壹期运输设

  备,增添以资产原值 789,939.70 元、累计折陈旧 766,241.51 元,转销减值预备 1,870.00 元;经

  华电集儿子团弄同意,报告期核销生活区原已房改和移撤摒除的片断生活辅弼设备资产,增添以资

  产原值 10,827,122.56 元、累计折陈旧 9,360,083.58 元;经华电集儿子团弄同意,报告期核销已移

  提交给中内阁社会原弟儿子校资产,增添以资产原值 6,231,594.17 元、累计折陈旧 5,622,411.46

  元;经华电集儿子团弄同意,报告期对生活区片断匪经纪性福利房屋及修盖物,依照净(残)

  值计提资产减值预备 1,040,672.43 元;经本公司股东方会决定并报华电集儿子团弄同意,报告期

  本公司以账面价让片断生活区匪经纪性资产,增添以房屋及修盖物类资产原值

  50,140,090.53 元,累计折陈旧 40,758,510.27 元。

  (

  2

  )

  已提趾折陈旧仍在运用的永恒资产情景

  项 目

  账面原值

  累计折陈旧

  减值预备

  账面价

  凡例

  发电及供暖和设备

  1,906,75,943.38

  1,846,501,940.

  42

  3,479,746.71

  56,74,256.25

  壹期资产

  变电设备

  209,191,407.65

  202,318,704.97

  1,490,017.58

  5,382,685.10

  壹期资产

  畅通信线路及设备

  5,915,847.12

  5,728,134.75

  35,546.14

  152,16.23

  壹期资产

  尽先修及维养护设备

  27,303,52.51

  26,347,12.84

  69.40

  956,340.27

  壹期资产

  消费办用工器

  8,850,058.87

  8,834,690.4

  3

  0.92

  15,367.52

  壹期资产

  运输设备

  69,473,852.18

  67,389,6.86

  597,016.69

  1,487,168.63

  壹期资产

  己触动募化把持及仪器仪表

  130,858,959.31

  130,858,959.31

  壹期资产

  匪消费设备及器

  5,801,136.21

  5,71,131.56

  1,758.97

  28,245.68

  壹期资产

  房屋

  759,91.70

  32,090.41

  437,761.29

  60.0

  壹期资产

  修盖物

  737,68

  9,282.09

  737,689,282.09

  壹期资产

  合 计

  3,102,59,921.02

  3,031,761,713.64

  6,041,917.70

  64,796,289.68

  注:上述已提趾折陈旧的永恒资产整顿个为公司壹期 4*30 万仟瓦发电项目资产,于

  196

  年

  末了

  接踵投产发电

  ,

  其先前年度还愿实行永恒资产折陈旧年限、残值比值、年折陈旧比值如次表:

  类佩

  折陈旧年限(年)

  残值比值(

  %

  )

  年折陈旧比值(

  %

  )

  发电及供暖和设备

  12

  3

  8.08

  变电设备

  18

  3

  5.39

  畅通信线路及设备

  7

  3

  1

  3.86

  尽先修及维养护设备

  10

  3

  9.70

  消费办用工器

  9

  0

  11.1

  运输设备

  6

  3

  16.17

  己触动募化把持及仪器仪表

  4

  –

  8

  0

  12.5

  -

  25.0

  匪消费设备及器

  5

  –

  18

  0

  5.56

  -

  20.0

  房屋

  30

  -

  35

  3

  2.7

  -

  3.23

  修盖物

  15

  0

  6.67

  

  12、在建工程

  (

  1

  )在建工程根本情景

  工程名称

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  账面余额

  减值预备

  账面价

  账面余额

  减值预备

  账面价

  输煤改造工程

  48,647,582.95

  48,647,582.95

  41,416,298.95

  41,416,298.95

  1

  -

  6

  号机环保技改工程

  2,269,476.31

  2,269,476.31

  12,94,195.15

  12,94,195.15

  普畅通技改工程

  61,628,740.92

  61,628,740.92

  合

  计

  112,545,80.18

  112,545,80.18

  164,410,494.10

  164,410,494.10

  (

  2

  )在建工程项目变募化情景

  工程名称

  预算数(万元)

  2013 年 12 月 31

  日

  本期添加以数

  本期转入

  永恒资产数

  其他收减缩数

  2014 年 9 月 30

  日

  输煤改造工程

  40,694.0

  41,416,298.95

  7,231,284.0

  48,647,582.95

  1

  -

  6

  号机环保技改工程

  12,94,195.15

  50,231,234.68

  170,95,953.52

  2,269,476.31

  普畅通技改工程

  61,935,78.17

  307,037.25

  61,628,740.92

  合

  计

  40,694.0

  164,410,494.10

  119,398,296.85

  171,262,90.7

  112,545,80.18

  (续)

  工程名称

  儿利本钱募化

  累计金额

  就中:本期利

  息本钱募化金额

  本期儿利

  本钱募化比值

  工程参加占

  预算的比例

  工程进度

  资产到来源

  输煤改造工程

  12

  %

  12

  %

  己筹

  1

  -

  6

  号机环保技改工程

  1,84,37.78

  1,614,15.56

  6.08

  %

  借款及己筹

  普畅通技改工程

  己筹

  合

  计

  1,84,37.78

  1,614,15.56

  (

  3

  )在建工程减值准

  备

  本集儿子团弄期末了各项在建工程

  不存放在减值迹象,无需计提减值预备

  。

  13、拥有形资产

  项

  目

  2013 年 12 月 31 日

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  壹、账面原值算计

  5,262,691.79

  3,0.0

  415,606.07

  4,850,085.72

  就中:计算机绵软件

  4,410,040.79

  3,0.0

  27,598.07

  4,385,42.72

  土地运用权

  852,651.0

  38,08.0

  464,643.0

  二、累计摊销算计

  1,31,210.50

  345,32

  4.70

  105,19.67

  1,571,35.53

  就中:计算机绵软件

  1,189,102.03

  309,797.56

  27,598.07

  1,471,301.52

  土地运用权

  142,108.47

  35,527.14

  77,601.60

  10,034.01

  叁、减值预备累计金额算计

  就中:计算机绵软件

  土地运用权

  四、账面价算计

  3,931,481.29

  —

  —

  3,278,750.19

  就中:计算机绵软件

  3,20,938.76

  —

  —

  2,914,141.2

  0

  土地运用权

  710,542.53

  —

  —

  364,608.9

  注:本

  期

  摊销拥有形资产金额为

  345,324.70

  元;报告期土地运用权增添以金额系调理转

  

  入永恒资产的路途确立用地补养偿款。

  14、面提交延所得税资产

  项目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  面提交延所得税资产

  却顶扣临时性差异

  面提交延所得税资产

  却顶扣临时性差异

  变质账预备

  145,43.06

  581,732.23

  145,43.06

  581,732.23

  存放货上涨价预备

  11,42.50

  45,70.01

  11,42.50

  45,7

  70.01

  永恒资产减值

  2,42,19.14

  9,68,796.54

  2,162,498.53

  8,649,94.1

  却顶扣载余

  87,041,434.36

  348,165,737.4

  183,802,571.51

  735,210,286.05

  面提交延进款

  -

  内阁补养助

  13,076,9.79

  52,307,9.17

  14,15,724.92

  56,62,89.67

  合

  计

  102,697,508.85

  410,790,035.39

  20,27,670.52

  801,1

  0,682.07

  15、资产减值预备

  项 目

  2013 年 12 月

  31 日

  本期计提

  本期增添以

  2014 年 9 月

  30 日

  转回数

  转销数

  壹、变质账预备

  581,732.23

  581,732.23

  二、存放货上涨价预备

  45,70.01

  45,70.01

  叁、永恒资产减值预备

  8,649,94.1

  1,040,672.43

  1,870.0

  9,68,796.54

  合 计

  9,27,496.35

  1,040,67

  2.43

  1,870.0

  10,316,298.78

  16、所拥有权或运用权受限度局限的资产

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  受限度局限的缘由

  用于担保的资产:

  就中:1-6 号机组主辅设备

  222,557,596.12

  顶押担保,期末了已松摒除

  用于质押的资产:

  就中:应收电费款

  350,154,087.47

  277,456,047.22

  用于国开行存贷款

  合 计

  350,154,087.47

  500,013,643.34

  17、短期借款

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  信誉借款

  569,50,0.0

  80,0,0.0

  保障借款

  合 计

  569,50,0.0

  80,0,0.0

  18、应付账款

  (

  1

  )应付账款皓细情景

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  应付工程款

  195,926,725.6

  258,953,578.32

  应付燃料款

  176,567,619.31

  132,651,239.66

  应付水费

  2,31,40.40

  4,889,287.42

  应付维养护费

  2,658,780.48

  11,215,859.06

  应付物质材料费

  27,420,48.79

  20,618,962.81

  其他费

  8,517,484.5

  2,040,170.97

  

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  合 计

  413,42,459.19

  430,369,098.24

  (

  2

  )

  报告期应付账款中应付股东方单位或相干方的款情景

  详见脚注九、

  6

  、相干方应收应付款。

  (

  3

  )

  账龄超越

  1

  年的父亲额应付账款情景的说皓

  债人名称

  金额

  习惯或情节

  不发还的缘由

  报表日后能否

  出产借

  中国华电

  工程(集儿子团弄)拥有限公司

  55,05,038.64

  工程款

  工程质保金

  否

  北边京国能中电节能环保技术拥有限责公司

  5,731,423.0

  工程款

  工程质保金

  否

  华电力迷信切磋院

  4,701,0.0

  工程

  设计

  款

  工程质保金

  否

  浙江浙父亲网新机电工程拥有限公司

  3,260,171.0

  工程款

  工程质保金

  否

  国电南京己触动募化股份拥有限公司

  1,238,923.30

  工程款

  工程质保金

  否

  合

  计

  69,936,5.94

  19、预收款

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  预收暖和费

  12,0,0.0

  预收粉煤灰款

  1,219,857.26

  301,921.32

  预收漂珠及砌块款

  417,75.96

  35,357.37

  预收房租

  125,0.0

  合

  计

  1,762,613.2

  12,37,278.69

  20、应付员工薪酬

  (

  1

  )

  应付员工薪酬根本情景

  项目

  2013 年 12 月 31 日

  应付金额

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  应付金额

  壹、工钱、奖品金、补养贴和补养助

  114,590,78.3

  98,986,325.73

  15,604,452.60

  二、员工福利费

  6,809,813.86

  6,809,813.86

  叁、社会保管费

  1,246,687.93

  44,709,293.43

  45,95,981.36

  就中:

  1.

  根本医疗保管费

  8,938,495.87

  8,938,495.87

  2.

  增补养医疗保管费

  4,725,095.03

  4,725,095.03

  3.

  根本养老保管费

  1,246,687.93

  22,694,382.73

  23,94

  1,070.6

  4.

  年金完费(增补养养老保管)

  5,802,375.06

  5,802,375.06

  5.

  赋闲保管费

  1,197,053.53

  1,197,053.53

  6.

  工伤保管费

  932,92.46

  932,92.46

  7.

  生产保管费

  418,968.75

  418,968.75

  四、住房公积金

  12,53,3.4

  12,53,3.4

  五、工会经费

  397,158.95

  2,291,815.5

  2,378,929.2

  310,045.28

  六、员工教养育经费

  4,482,614.12

  1,718,861.67

  1,676,403.8

  4,525,071.91

  七

  、休憩维养护费

  842,970.09

  842,970.09

  八、松雇用福利

  27,073.46

  27,073.46

  九

  、设定讨巧方案(退任后福利方案即兴值)

  72,863,0.0

  8,01,0.0

  2,81,910.2

  78,062,089.78

  

  项目

  2013 年 12 月 31 日

  应付金额

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  应付金额

  尽 计

  79,016,534.46

  191,527,86.37

  172,015,67.80

  98,528,73.03

  减:临时应付员工薪酬

  72,890,073.46

  8,01,0.0

  2,81,910.2

  78,089,163.24

  合 计

  6,126,461

  .0

  183,516,86.37

  169,203,757.58

  20,439,569.79

  (

  2

  )

  短期

  薪酬

  项目

  2013 年 12 月 31 日

  应付金额

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  应付金额

  壹、工钱、奖品金、补养贴和补养助

  114,590,78.3

  98,986,325.73

  15,604,452.60

  二、员工福利费

  6,809,813.86

  6,809,813.86

  叁、社会保管费

  15,015,482.1

  15,015,482.1

  就中:

  1.

  根本医疗保管费

  8,938,495.87

  8,938,495.87

  2.

  增补养医疗保管费

  4,725,095.03

  4,725,095.03

  3.

  工伤保管费

  932,92.46

  932,92.46

  4.

  生产保管费

  418,968.75

  418,968.75

  四、住房公积金

  12,53,3.4

  12,53,3.4

  五、工会经费

  397,158.95

  2,291,815.5

  2,378,929.2

  310,045.28

  六、员工教养育经费

  4,482,614.12

  1,718,861.67

  1,676,403.8

  4,525,0

  71.91

  七、短期带薪出产勤政

  八、短期盈利分享方案

  九、其他短期薪酬(休憩维养护费)

  842,970.09

  842,970.09

  合 计

  4,879,73.07

  153,823,05.05

  138,263,258.3

  20,439,569.79

  (

  3

  )

  退任后福利

  ①

  设定提存放方案

  项目

  2013 年 12 月 31 日

  应付不付金额

  本期提存放金额

  本期完费金额

  2014 年 9 月 30 日

  应付不付金额

  社会保管费

  1,246,687.93

  29,693,81.32

  30,940,49.25

  就中:

  1.

  根本养老保管费

  1,246,687.93

  22,694,382.73

  23,941,070.6

  2.

  年金完费(增补养养老保管)

  5,802,375.06

  5,802,375.06

  3.

  赋闲保管费

  1,197,053.53

  1,197,053.53

  合 计

  1,246,687.93

  29,693,81.32

  30,940,49.25

  注:本集儿子团弄上述叁项社保完费提存放方案根据辽宁节人工资源及社会保障厅以及铁岭

  市相干社会保管政策计算提交纳。

  ②

  设定讨巧方案

  详见脚注七、

  27

  、临时应付员工薪酬。

  21、应交税费

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  增值税

  1,52,316.39

  -

  19,161,89.68

  营业税

  508,838.28

  5,461.75

  企业所得税

  470,874.90

  467,929.76

  

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  城市维养护确立税

  212,647.61

  175,192.17

  房产税

  736,09.38

  13,487.61

  土地运用税

  6,734.97

  248,608.58

  团弄体所得税

  436,3.65

  1,941,903.13

  印花税

  2,548,865.93

  50,492.32

  教养育费附加以

  212,790.58

  105,24.86

  排垢费

  27,50,370.50

  25,0,0.0

  河漕维养护费

  1,265,84.58

  1,273,373

  .01

  其他税费

  48,363.6

  3

  1,750,169.03

  合

  计

  35,519,90.40

  11,869,962.54

  22、应付儿利

  单位名称

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  分期付息届期还本的临时借款儿利

  5,627,861.25

  6,340,249.31

  短期借款应付儿利

  935,8.90

  1,431,057.5

  合

  计

  6,563,750.15

  7,71,306.86

  23、其他应付款

  (

  1

  )其他应付款皓细情景

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  应付工程款及质保金

  64,156,231.51

  78,613,845.86

  应付工程水电费

  1,723,08.46

  1,753,08.46

  应付其他往还到款

  2,60,091.06

  4,187,539.45

  其他

  1,02,216.91

  985,738.09

  合 计

  69,541,627.94

  85,540,21.86

  (

  2

  )

  报告期其他应付款中应付股东方单位或相干方的款情景

  详见脚注九、

  6

  、相干方应收应付款。

  (

  3

  )账龄超越

  1

  年的父亲额其他应付款情景的说皓

  债人名称

  金额

  不发还的缘由

  报表日后能否出产借

  哈哈尔滨汽轮机厂拥有限责公司

  14,148,082.58

  质保金不到付款期

  否

  上海麦汇拥有限公司

  3,564,70.0

  质保金不到付款期

  否

  哈哈尔滨锅炉厂拥有限责公司

  2,527,20.0

  质保金不到付款期

  否

  中国华电工程集儿子团弄拥有限公司

  2,681,308.46

  质保金不到付款期

  否

  浙江浙父亲网新机电工程拥有限公司

  1,759,125.0

  质保金不到付款期

  否

  中国华电集儿子团弄物质拥有限公司

  1,562,250.0

  质保金不到付款期

  否

  江苏恒坤机械拥有限公司

  1,143,34.0

  质保金不到付款期

  否

  合 计

  27,386,010.04

  

  (

  4

  )关于金额较父亲的其他应付款的说皓

  债人名称

  期末了数

  习惯或情节

  哈哈尔滨汽轮机厂拥有限责公司

  14,148,082.58

  设备质保金

  上海麦汇拥有限公司

  3,564,70.0

  设备质保金

  哈哈尔滨锅炉厂拥有限责公司

  2,527,20.0

  设备质保金

  中国华电工程集儿子团弄拥有限公司

  2,681,308.46

  工程

  质保金

  浙江浙父亲网新机电工程拥有限公司

  1,759,125.0

  设备质保金

  中国华电集儿子团弄物质拥有限公司

  1,562,250.0

  设备质保金

  江苏恒坤机械拥有限公司

  1,143,34.0

  设备质保金

  合 计

  27,386,010.04

  24、壹

  年内届期的匪活触动拉亏空

  (

  1

  )

  壹

  年内届期的临时拉亏空皓细情景

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  1 年内届期的临时借款(脚注七、25)

  252,40,0.0

  270,790,0.0

  1

  年内届期的临时应付款

  合 计

  252,40,0.0

  270,790,0.0

  (

  2

  )

  壹

  年内届期的临时借款

  ①

  壹

  年内届期的临时借款皓细情景

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  信誉借款

  174,160,0.0

  173,910,0.0

  顶押借款

  18,60,0.0

  质押借款

  78,280,0.0

  78,280,0.0

  合 计

  252,40,0.0

  270,790,0.0

  ②

  金额前五名的

  壹

  年内届期的临时借款

  存贷款单位

  借款宗始日

  借款终止日

  利比值

  (%)

  币种

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  外面币金额

  补助货币金额

  外面币金额

  补助货币金额

  国度开辟银行辽宁节分行

  201.7.14

  20

  15

  .7.13

  6.5

  人民币

  78,280,0.0

  78,280,0.0

  中国农业银行铁岭市分行

  2010.6.1

  20

  15

  .6.10

  5.895

  人民币

  8,50,0.0

  8,50,0.0

  中国农业银行铁岭市分行

  2012.7.27

  20

  15

  .4.21

  6.5

  人民币

  7,40,0.0

  7,40,0.0

  中国农业银行铁岭市分行

  2012.10.30

  20

  15

  .4.21

  6.5

  人民币

  7,40,0.0

  7,40,0.0

  工商

  银行

  铁岭市银州顶行

  201.

  5

  .

  26

  2015.

  5

  .

  25

  6.5

  人民币

  13,30,0.0

  13,30,0.0

  合 计

  114,910,0

  .0

  114,910,0

  .0

  25、临时借款

  (

  1

  )临时

  借款分类

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  信誉借款

  1,791,70,0.0

  1,808,930,0.0

  顶押借款

  18,600,000.00

  质押借款

  1,385,620,0.0

  1,424,760,0.0

  临时借款小计

  3,17,390,0.0

  3,252,290,0.0

  

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  减:壹年内届期的临时借款(脚注七、24)

  252,40,0.0

  270,790,0.0

  合 计

  2,924,950,0.0

  2,981,50,0.0

  (

  2

  )质押借款:

  存贷款单位

  借款余额

  质押物

  国度开辟银行辽宁节分行

  1,385,620,0.0

  电费避免费权

  减:壹年内届期片断

  78,280,0.0

  算计

  1,307,340,0.0

  (

  3

  )

  金额前五名的临时借款

  存贷款单位

  借款

  宗始日

  借款

  终止日

  利比值

  (%)

  币种

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  外面币金额

  补助货币金额

  外面币金额

  补助货币金额

  国度开辟银行辽宁节分行

  201.7

  .14

  2026.7.13

  6.5

  人民币

  1,307,340,0.0

  1,346,480,0.0

  中国工商银行银州顶行

  201.1.31

  2026.5.24

  6.5

  人民币

  1,153,360,0.0

  1,240,020,0.0

  中国农业银行铁岭市分行

  2012.7.27

  2026.4.21

  6.5

  人民币

  170,40,0.0

  17,80,0.0

  国度开辟银行辽宁节分行

  2013.1.2

  2018.1.20

  6.08

  人民币

  1

  40,0,0.0

  50,0,0.0

  中国农业银行铁岭市分行

  2010.6.1

  2025

  .

  6.10

  5.895

  人民币

  86,0,0.0

  94,50,0.0

  合 计

  2,857,10,0.0

  2,908,80,0.0

  26、专项应付款

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  华电集儿子团弄拨付的节能减排技术改造财政专项资产

  就中:壹期 3.4 号机组烟道气脱硫技改工程

  22,50,0.0

  22,50,0.0

  壹期 1.2 号机组烟道气脱硫技改工程

  24,840,0.0

  24,840,0.0

  2 号锅炉受暖和面、空预器稠密查封及机组增容改造

  7,590,0.0

  7,590,0.0

  壹期 1-4 号机组摒除尘器改造工程

  4,70,0.0

  4,70,0.0

  壹期 1.2 号机组烟道气脱硫技改工程

  4,390,0.0

  4,390,0.0

  壹期 4*300MW 机组供暖和改造工程

  3,640,0.0

  3,640,0.0

  合 计

  67,60,0.0

  67,60,0

  0.0

  注:本公司上述专项应付款系经度过中国华电集儿子团弄公司下拨的

  208

  年到

  2012

  年度中

  央国拥有本钱经纪预算节能减排技术改造专项资产。

  根据《财政部关于印发(中国拥有本钱经纪预算节能减排资产办暂行方法)的畅通

  知》(财企【

  201

  】

  92

  号)、《中国华电集儿子团弄公司转发迹政部关于下臻

  201

  年中国拥有资

  本经纪预算节能减排资产预算(拨款)的畅通牒》(中国华电财函【

  201

  】

  61

  号第壹条:

  “

  关于按财政部要寻求规范(节能减排专项资产)账政处理

  ”

  第

  2

  项

  “

  工业重心节能及重心行

  业减排项目,按本钱性顶出产的要寻求完成国拥有本钱逐级流入,

  就中:项目实施企业为集儿子团弄

  公司全资儿子企业的,要相应添加以所属区域公司及本企业的国拥有本钱金;项目实施企业不

  集儿子团弄公司把持公司或上市公司所属儿子企业的,要主动踏实外面部环境,争得其他股东方同比

  例增资,在增资环境踏实到位前,临时计列

  “

  专项应付款

  ”

  无偿运用五年,期满后仍不落

  实增资环境的需壹次性出产借集儿子团弄公司。

  ”

  

  截止

  2014

  年

  9

  月

  30

  日,本公司相干增资环境尚不踏实到位。

  27、临时应付员工薪酬

  (

  1

  )临时应付员工薪酬根本情景

  项目

  2013 年 12 月 31 日

  应付金额

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  应付金额

  壹、松雇用福利

  27,

  073.46

  27,073.46

  二

  、设定讨巧方案(退任后福利方案即兴值)

  72,863,0.0

  8,01,0.0

  2,81,910.2

  78,062,089.78

  合 计

  72,890,073.46

  8,01,0.0

  2,81,910.2

  78,089,163.24

  (

  2

  )设定讨巧方案

  项

  目

  设定讨巧方案净拉亏空

  2014

  年

  1

  -

  9

  月金额

  2013

  年金额

  壹、年底余额(

  1

  )

  72,863

  ,0.0

  81,246,0.0

  二、计入当期损更加的设定讨巧本钱(

  2

  )

  3,02,0

  .0

  3,72,0

  .0

  1.

  当期效力动本钱

  570,0.0

  876,0.0

  2.

  度过去效力动本钱

  3.

  结算利得(损违反以

  “

  -

  ”

  体即兴)

  4.

  儿利净额

  2,452,0.0

  2,896,0.0

  叁、计入其他概括进款的设定讨巧本钱

  (

  3

  )

  -

  4,989,0.0

  8,353,0.0

  设定

  讨巧方案净拉亏空(净资产)的重行计算

  1.

  稀算利得(损违反以

  “

  -

  ”

  体即兴)

  -

  4,989,0.0

  8,353,0.0

  2.

  方案资产报还(计入儿利净额的摒除外面)

  3.

  资产下限影响的变募化(计入儿利净额的摒除外面)

  四、其他变募化(

  4

  )

  2,81,910.2

  3,802,0.0

  1.

  结算时免去的拉亏空

  2.

  已顶付的福利

  2,81,910.2

  3,802,0.0

  五、岁末了余额

  (

  5

  )

  =

  (

  1

  )

  +

  (

  2

  )

  -

  (

  3

  )

  -

  (

  4

  )

  78,062,

  089.78

  72,863,0.0

  注

  1

  :截止

  2014

  年

  6

  月

  30

  日时点已离休人员退任后福利以以后按月发放的统筹

  外面养老金规范为基础,不到来不又调理并发放到其故故,又考虑每回发放时辰的折即兴因儿子

  以及该职工生活到该时辰的概比值,将该时辰退任后福利折即兴到评价时点违反掉落相应的即兴

  值。将测算范畴内所拥有人员直到故故所得的退任后福利的即兴值加以尽,违反掉落评价时点统筹

  外面医疗福利工干稀算即兴值。

  注

  2

  :度过渡期(

  2014

  年

  6

  月

  30

  日

  -

  2023

  年

  12

  月

  31

  日)人员(在岗人员)退任后

  福利系

  以其

  离休

  后第壹个

  月

  离休金

  规范为基础,己

  2

  015

  年宗对每年新增的离休人员发

  放规范面提交减

  10%

  ,不到来不又调理并发放到其故故为止,又考虑每回发放时辰到评价时点

  的折即兴因儿子以及该职工生活(带拥有故故、退任等)到该时辰的概比值,将该时辰福利折即兴

  到评价时点违反掉落相应的即兴值。又将该即兴值平分派在职工供效力动的整顿个时间。初次确

  认福利拉亏空时,将确认整顿个度过去已效力动年限片断。

  

  上述退任后福利系根据《企业会计师绳墨第

  9

  号

  -

  员工薪酬》(

  2014

  年修订)第什四条

  的相干规则,采取预期累计福利单位法决定的公式将设定讨巧方案产生的福利工干归属

  于员工供效力动的时间。

  (

  3

  )稀算估计所采取的严重

  假定

  稀算估计的严重假定

  2014

  年

  9

  月

  30

  日

  2013

  年

  12

  月

  31

  日

  折即兴比值

  4.0%

  4.60%

  故故比值

  CLA 2000-2003: 中国寿险业年金生

  命表 2000-2003

  CLA 2000-2003: 中国寿险业年金生

  命表 2000-2003

  退任比值

  0.0

  0.0

  估计平分寿命

  已离休人员

  84.90

  ;度过渡期

  83.20

  已离休人员

  84.90

  ;度过渡期

  83.20

  退任后福利预期增长比值

  0.0

  0.0

  注:福利拉亏空稀算结实(设定讨巧方案即兴值)半数即兴比值最为敏感,当折即兴比值每添加以

  0.5%

  ,福利工干讨巧方案即兴值增添以

  41.10

  万元,福利工干讨巧方案即兴值添加以

  4

  5

  1.0

  万元

  。

  28、面提交延进款

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  内阁补养助

  52,307,999.17

  56,622,899.67

  合 计

  52,307,999.17

  56,622,899.67

  就中,面提交延进款皓细如次:

  项

  目

  2014

  年

  9

  月

  30

  日

  2013

  年

  12

  月

  31

  日

  与资产相干的内阁补养助

  :

  伸风机左右快切换改造

  182,318.18

  229,20.0

  粉煤灰空心砌

  块消费线工程项目

  2,581,839.91

  2,74,3.3

  3

  号机所拥有优募化改造工程

  2,890,169.41

  3,101,645.2

  4

  号机所拥有优募化改造工程

  3,290,408.15

  3,54,815.95

  压服电机变频改造工程

  1,481,250.0

  1,580,0.0

  3

  、

  4

  、

  5

  、

  6

  号机组压服节煤器改造

  2,343,639.8

  3

  2,531,968.02

  1

  号

  2

  号机组脱硫改造工程

  9,042,04.83

  9,809,72.2

  3

  号

  4

  号机组脱

  硫改造工程

  4,167,181.07

  4,67,242.80

  垢水处理回用工程

  3,353,048.80

  3,670,706.06

  科技专项资产

  28,043.3

  32,805.40

  2#5#

  机组所拥有优募化

  5,491,250.0

  5,730,0.0

  1

  -

  4#

  机畅通流动改造工程

  11,565,0.0

  12,616,363.64

  粉煤灰空心砌块消费线工程项目

  1,390,27.78

  1,47,7.78

  3#

  机组脱硫改造工程

  2,167,4.8

  2

  ,30,03.25

  节能技术改造财政嘉奖品资产

  2,34,123.0

  2,546,316.0

  合 计

  52,307,999.17

  56,622,899.67

  

  29、面提交延所得税拉亏空

  项目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  面提交延所得税拉亏空

  应征税临时性差异

  面提交延所得税拉亏空

  应征税临时性差异

  永恒资产快度减缓了折陈旧

  3,94,679.53

  15,978,718.12

  6,614,570.07

  26,458,280.28

  其他

  合

  计

  3,94,679.

  53

  15,978,718.12

  6,614,570.07

  26,458,280.28

  30、实收资

  本

  (

  1

  )

  2014

  年

  1

  -

  9

  月实收本钱变募化情景

  投资者名称

  2013 年 12 月 31

  日

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30

  日

  期末了持股比例(%)

  中国华电集儿子团弄公司

  742,459,836.0

  742,459,836.0

  51.0

  辽宁触动力投资

  (

  集儿子团弄

  )

  拥有限责公司

  713,343,764.0

  713,343,764.0

  49.0

  合 计

  1,45,803,60.0

  1,45

  ,803,60.0

  10.0

  (

  2

  )

  2013

  年度实收本钱变募化情景

  投资者名称

  2012 年 12 月 31

  日

  当年添加以

  当年增添以

  2013 年 12 月 31

  日

  期末了持股比例(%)

  中国华电集儿子团弄公司

  742,459,836.0

  742,459,836.0

  51.0

  辽宁触动力投资

  (

  集儿子团弄

  )

  拥有限责公司

  713,343,764.0

  713,343,764.0

  49.0

  合 计

  1,45,803,60.0

  1,45,803,60.0

  10.0

  (

  3

  )

  2012

  年度实收本钱变

  触动情景

  投资者名称

  2012 年 1 月 1 日

  当年添加以

  当年增添以

  2012 年 12 月 31

  日

  期末了持股比例(%)

  中国华电集儿子团弄公司

  742,459,836.0

  742,459,836.0

  51.0

  辽宁触动力投资

  (

  集儿子团弄

  )

  拥有限责公司

  713,343,764.0

  713,343,764.0

  49.0

  合 计

  1,45,803,60.0

  1,45,803,60.0

  10.0

  31、本钱公积

  (

  1

  )

  2014

  年

  1

  -

  9

  月本钱公积变募化情景

  项 目

  2013 年 12 月 31 日

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  其他本钱公积

  8,335,193.51

  8,335,193.51

  就中:原制度本钱公积转入

  8,335,193.51

  8,335,193.51

  合 计

  8,335,193.51

  8,335,193.51

  (

  2

  )

  2013

  年度本钱公积变募化情景

  项 目

  2012 年 12 月 31 日

  当年添加以

  当年增添以

  2013 年 12 月 31 日

  其他本钱公积

  8,335,193.51

  8,335,193.51

  就中:原制度本钱公积转入

  8,335,193.51

  8,335,193.51

  合 计

  8,335,193.51

  8,335,193.51

  

  (

  3

  )

  2012

  年度本钱公积变募化情景

  项 目

  2011 年 12 月 31 日

  当年添加以

  当年增添以

  2012 年 12 月 31 日

  其他本钱公积

  8,335,193.51

  8,335,193.51

  就中:原制度本钱公积转入

  8,335,193.51

  8,335,193.51

  合 计

  8,335,193.51

  8,335,193.51

  32、载余公积

  (

  1

  )

  2014

  年

  1

  -

  9

  月

  载余公积

  变募化情景

  项 目

  2013 年 12 月 31 日

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  法定载余公积

  17,218,427.4

  17,218,427.4

  恣意载余公积

  合 计

  17,218,427.4

  17,218,427.4

  (

  2

  )

  2013

  年度

  载余公积

  变募化情景

  项 目

  2012 年 12 月 31 日

  当年添加以

  当年增添以

  2013 年 12 月 31 日

  法定载余公积

  17,218,427.4

  17,218,427.4

  恣意载余公积

  合 计

  17,218,427.4

  17,218,427.4

  (

  3

  )

  2012

  年度

  载余公积

  变募化情景

  项 目

  2011 年 12 月 31 日

  当年添加以

  当年增添以

  2012 年 12 月 31 日

  法定载余公积

  17,218,427.4

  17,218,427.4

  恣意载余公积

  合 计

  17,218,427.4

  17,218,427.4

  33、其他概括进款

  (

  1

  )

  2014

  年

  1

  -

  9

  月其他概括进款变募化情景

  项 目

  2013 年 12 月 31 日

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  壹、以后不能重分类进损更加的其他概括进款

  9,860,0

  .0

  0

  4,989,0.0

  4,871,0.0

  1.

  重行计量设定讨巧方案净拉亏空的变募化

  9,860,0

  .0

  4,989,0.0

  4,871,0.0

  2.

  权利法下在被投资单位不能重分类进损更加

  的其他概括进款中享拥局部份额

  二、以后将重分类进损更加的其他概括进款

  合 计

  9,860,0

  .0

  4,989,0.0

  4,871,0.0

  (

  2

  )

  2013

  年度其他概括进款变募化情景

  项 目

  2012 年 12 月 31 日

  当年添加以

  当年增添以

  2013 年 12 月 31 日

  壹、以后不能重分类进损更加的其他概括进款

  1,507,0.0

  8,353,0.0

  9,860,0

  .0

  1.

  重行计量设定讨巧方案净拉亏空的变募化

  1,507,0.0

  8,353,0.0

  9,860,0

  .0

  2.

  权利法下在被投资单位不能重分类进损更加

  的其他概括进款中享拥局部份额

  二、以后将重分类进损更加的其他概括进款

  合 计

  1,507,0.0

  8,353,0.0

  9,860,0

  .0

  

  (

  3

  )

  2012

  年度其他概括进款变募化情景

  项 目

  2012 年 1 月 1 日

  当年添加以

  当年增添以

  2012 年 12 月 31 日

  壹、以后不能重分类进损更加的其他概括进款

  1,507,0.0

  1,507,0.0

  1.

  重行计量设定讨巧方案净拉亏空的变募化

  1,507,0.0

  1,507,0.0

  2.

  权利法下在被投资单位不能重分类进损更加

  的其他概括进款中享拥局部份额

  二、以

  后将重分类进损更加的其他概括进款

  合 计

  1,507,0.0

  1,507,0.0

  注:

  其他概括进款

  变募化金额,首要系本集儿子团弄设

  定

  的退任福利方案工干重行稀算产生

  的利得或损违反。

  34、不分派盈利

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年度

  2012 年度

  年底不分派盈利

  -

  595,858,164.38

  -

  905,619,317.50

  -

  972,371,037.62

  加以:当年归属于母亲公司所拥有者的净盈利

  274,290,926.8

  309,761,153.12

  66,751,720

  .12

  载余公积补养偿载余

  减:提法定载余公积

  提恣意载余公积

  岁末了不分派盈利

  -

  321,567,237.5

  0

  -

  595,858,164.38

  -

  905,619,317.50

  35、营业顶出产

  、

  营业本钱

  (

  1

  )营业

  顶出产

  、

  营业本钱

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  主营事情顶出产

  2,592,906,496.9

  3,321,792,098.13

  3,367,6

  22,97.57

  其他事情顶出产

  18,213,41.25

  35,928,65.01

  30,980,126.43

  营业顶出产算计

  2,61,19,938.24

  3,357,720,753.14

  3,398,603,124

  .0

  主营事情本钱

  1,987,258,869.07

  2,614,548,91.61

  2,95,564,536.70

  其他事情本钱

  7,091,376.71

  11,379,167.46

  13

  ,429,689.28

  营业本钱算计

  1,94,350,245.78

  2,625,928,159.07

  2,968,94,25.98

  (

  2

  )

  主营事情(分行业)

  行业名称

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  营业顶出产

  营业本钱

  营业顶出产

  营业本钱

  营业顶出产

  营业本钱

  电力行业

  2,646,090,308.58

  2,034,572,283.47

  3,384,30,548.29

  2,674,976,54.97

  3,432,46,895.87

  3

  ,029,753,120.40

  小 计

  2,646,090,308.58

  2,034,572,283.47

  3,384,30,548.29

  2,674,976,54.97

  3,432,46,895.87

  3,029,753,120.40

  减:外面部顶销数

  53,183,81.59

  47,313,414.40

  62,508,450.16

  60,427,53.36

  64,823,898.30

  74,18,583.70

  合 计

  2,59

  2,906,496.9

  1,987,258,869.07

  3,321,792,098.13

  2,614,548,91.61

  3,367,62,97.57

  2,95,564,536.70

  (

  3

  )

  主营事情(分产品)

  产品名称

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  营业顶出产

  营业本钱

  营业顶出产

  营业本钱

  营业顶出产

  营业本钱

  电力销特价而沽

  2,517,989,7.98

  1,902,514,706.16

  3,196,947,18.15

  2,476,824

  ,945.43

  3,271,365,974.70

  2,86,985,631.56

  暖和力销特价而沽

  43,764,803.54

  51,197,35.1

  67,92,021.25

  89,703,620.83

  58,643,018.56

  59,215,791.60

  

  产品名称

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  营业顶出产

  营业本钱

  营业顶出产

  营业本钱

  营业顶出产

  营业本钱

  劳动政顶出产

  84,35,727.06

  80,860,2.20

  119,361,408.89

  108,47,978.71

  102,437,902.61

  103,51,697.24

  小 计

  2,646,090

  ,308.58

  2,034,572,283.47

  3,384,30,548.29

  2,674,976,54.97

  3,432,46,895.87

  3,029,753,120.40

  减:外面部顶销数

  53,183,81.59

  47,313,414.40

  62,508,450.16

  60,427,53.36

  64,823,898.30

  74,18,583.70

  合 计

  2,592,906,496.9

  1,987,258,869.07

  3,321,792,098

  .13

  2,614,548,91.61

  3,367,62,97.57

  2,95,564,536.70

  (

  4

  )

  主营事情(分地区)

  地区名称

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  营业顶出产

  营业本钱

  营业顶出产

  营业本钱

  营业顶出产

  营业本钱

  辽宁节

  2,646,090,308.58

  2,034,572,283.47

  3,384,30,548.29

  2,674,976,54.97

  3,432,46,895.87

  3,029,753,120.40

  小 计

  2,646,090,308.58

  2,034,572,283.47

  3,384,30,548.29

  2,674,976,54.97

  3,432,46,895.87

  3,029,753,120.40

  减:外面部顶销数

  53,183,81.59

  47,313,414.40

  62,508,450.16

  60,427,53.36

  64,823,898.30

  74,18,583.70

  合 计

  2,592,906,496.9

  1,98

  7,258,869.07

  3,321,792,098.13

  2,614,548,91.61

  3,367,62,97.57

  2,95,564,536.70

  (

  5

  )

  前

  五名客户的

  主营事情

  顶出产情景

  时间

  前五名客户主营事情顶出产算计

  占同期

  主营事情

  顶出产的比例(

  %

  )

  2014

  年

  1

  -

  9

  月

  2,589,262,359.26

  99.

  86

  2013

  年

  3,291,7,265.4

  99.10

  2012

  年

  3,359,795,

  770.14

  99.7

  36、营业税金及附加以

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  营业税

  42,060.8

  7

  312,851.14

  435,051.36

  城市维养护确立税

  10,070,472.12

  13,121,645.53

  10,961,564.06

  教养育费附加以

  6,041,7.63

  7,870,92.96

  6,572,015.58

  中教养育费附加以

  4,027,851.74

  5,248,321.0

  4,381,343.71

  合 计

  20,182,162.36

  26,53,740.63

  22,349,974.71

  37、销特价而沽费

  项目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  员工薪酬

  378,498.81

  596,514.68

  493,969.62

  力资费(劳动政费)

  182,834.39

  258,153.30

  248,236.92

  车辆补养葺费及油料费

  75,204.91

  280,365.21

  132,316.78

  其他

  1

  ,

  896.73

  合

  计

  638,434.84

  1,135,03.19

  874,52

  3.32

  38、办费

  项目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  政策性税费

  12,386,656.8

  19,289,702.68

  18,580,420.05

  财富保管费

  5,952,53.43

  5,784,719.15

  7,072,181.13

  员工薪酬

  4,

  35

  4,085.72

  6,917,560.08

  7,349,183.17

  物业办费

  1,90,0.0

  2,850,0.0

  2,970,0.0

  事情招待费

  876,519.70

  2,648,958.10

  3

  ,406,26.40

  

  项目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  河漕堤备维养护费

  254,12.42

  3,285,439.50

  3,406,276.30

  运输费

  1,727,582.54

  2,025,490.83

  2,543,58.81

  技术监督效力动费

  129,794.61

  1,946,17.7

  1,79,820.0

  差盘缠

  2,23,607.5

  1,452,391.1

  1,821,835.49

  存放货损坏及溢余

  906,29.4

  89,254.19

  2,402,607.17

  其他

  7

  ,167,095.71

  15,054,53.13

  15,414,375.94

  合

  计

  37,8,28.0

  62,154,26.54

  66,746,484.46

  39、财政费

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  儿利顶出产

  190,505,309.60

  265,278,901.12

  293,985,208.94

  减:儿利顶出产

  2,938,68.03

  2,827,464.71

  2,815,986.

  49

  减:儿利本钱募化金额

  1,614,15.56

  270,2.2

  方案福利工干儿利本钱

  2,452

  ,0.0

  2,896,0

  .0

  2,823,0

  .0

  顺手续费及其他

  9,781.56

  13,354.43

  19,5.73

  合 计

  18,414,247.57

  265,090,568.62

  294,01,78.18

  40、资产减值损违反

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  永恒资产减值预备

  1,040,672.43

  8,649,94.1

  变质账预备

  103,072.50

  存放货上涨价预备

  45,70.01

  合 计

  1,040,672.43

  8,798,836.62

  41、投资进款

  (

  1

  )投资进款项目皓细情景

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  本钱法核算的临时产权投资进款

  26,867,70.0

  390,0.0

  权利法核算的临时产权投资进款

  合

  计

  26,867,70.0

  390,0.0

  注:本公司投资进款汇回不存放在严重限度局限。

  (

  2

  )按本钱法核算的临时产权投资进款

  被投资单位名称

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  华电煤业集儿子团弄拥有限公司

  26,407,700.00

  华信保管经济拥有限公司

  460,000.00

  390,000.00

  合 计

  26,867,700.00

  390,000.00

  

  42、营业外面顶出产

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  突发额

  计入当期什分日

  性损更加的金额

  突发额

  计入当期什分日性

  损更加的金额

  突发额

  计入当期什分日

  性损更加的金额

  匪活触动资产处理利得算计

  4,276.92

  4,276.92

  6,276.93

  6,276.93

  4,904,636.72

  4,904,636.72

  就中:永恒资产处理利得

  4,276.92

  4,276.92

  6,276.93

  6,276.93

  4,904,636.72

  4,904,636.72

  内阁补养助(详见下表)

  5,79,7.30

  5,79,7.30

  5,806,361.0

  5,806,361.0

  0

  36,940,25.23

  36,940,25.23

  无法顶付款转入

  65,90.0

  65,90.0

  193,730.0

  193,730.0

  3,087,175.08

  3,087,175.08

  失条约补养偿顶出产及

  其他

  1,548,283.96

  1,548,283.96

  434,628.97

  434,628.97

  18,958.92

  18,958.92

  合 计

  7,418,238.18

  7,418,238.18

  6,40,96.90

  6,40,96.90

  44,951,025

  .95

  44,951,025.95

  就中,内阁补养助皓细:

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  与资产相干/与进款相干

  供暖和补养助顶出产

  1,484,876.80

  841,512.24

  398,675.63

  与进款相干

  节能环保技术改造内阁补养助

  4,314,90.50

  4,929,36.50

  4,389,717.7

  与资产相干

  销特价而沽己产特定建材产品

  35,482.26

  151,861.83

  与进款相干

  财政贴息补养助

  32,0,0.0

  与进款相干

  合 计

  5,79,7.30

  5,806,361.0

  36,940,25.23

  43、营业外面顶出产

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  突发额

  计入当期什分日

  性损更加的金额

  突发额

  计入当期什分日性

  损更加的金额

  突发额

  计入当期匪经

  日性损更加的金

  额

  匪活触动资产处理损划不来计

  1,483,575.72

  1,483,575.72

  328,899.10

  328,899.10

  就中:永恒资产处理损违反

  1,483,575.72

  1,483,575.72

  328,899.10

  328,899.10

  补养偿金、失条约金及罚锾顶出产

  4,165,870.37

  4,165,870.37

  93,200.00

  93,200.00

  136,974.75

  136,974.75

  对外面典赠

  609,182.71

  609,182.71

  其他

  41,372.97

  41,372.97

  29,297.74

  29,297.74

  29,065.24

  29,065.24

  合 计

  6,300,001.77

  6,300,001.77

  451,396.84

  451,396.84

  166,039.99

  166,039.99

  44、所得税费

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  按税法及相干规则计算的当期所得税

  472,925.6

  427,852.07

  480,062.26

  面提交延所得税调理

  94,960,271.13

  90,728,483.34

  23,569,340.93

  合 计

  95,43,196.79

  91,156,35.41

  24,049,403.19

  45、其他概括进款

  的税后净额

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  壹、以后不能重分类进损更加的其他概括进款

  -

  4,989,0.0

  8,353,0.0

  1,507,0.0

  1、重行计量设定讨巧方案净拉亏空或净资产的变募化

  -

  4,989,0.0

  8,353,0.0

  1,507,0.0

  2、.

  权利法下在被投资单位不能重分类进损更加的其他概括进款

  中享拥局部份额

  二、以后将重分类进损更加的其他概括进款

  

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  1、权利法下在被投资单位以后将重分类进损更加的其他概括收

  更加中享拥局部份额

  减:所得税

  初期计入其他概括进款当期转入损更加的税后净额

  小 计

  2.、却供出产特价而沽金融资产公允价变募化损更加

  减:所得税

  初期计入其他概括进款当期转入损更加的税后净额

  小 计

  合 计

  -

  4,989,0.0

  8,353,0.0

  1,507,0.0

  46、即兴金流动量表项目注释

  (

  1

  )收到其他与经纪活触动拥关于的即兴金

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  收备用金、保障金及往还到款

  3,

  1

  42,24.96

  3

  ,32

  ,30.0

  1,586,29.91

  租顶出产

  8

  64,0.0

  1,529,285.0

  2,907,50.0

  银行存贷款儿利顶出产

  2,938,68.03

  2,827,464.71

  2,815,986.49

  物业水电顶出产

  1,465,232.43

  2

  ,309,621.73

  916,564.91

  保管理赔顶出产

  1,157,26.0

  3,349,241.4

  1,54,414.27

  收废陈旧物质处理款

  1,20.0

  19,70.0

  1

  ,316,204.0

  收党费、罚锾及其他

  118,534.60

  157,502.12

  11,0.0

  合

  计

  9,687,16.02

  13,515,15.0

  11,097,89.58

  (

  2

  )顶付其他与经纪活触动拥关于的即兴金

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  退离休人员统筹外面福利顶出产

  2,81,910.2

  3,497,19.58

  3,231,805.72

  财富保管费

  5,952,53.43

  5,784,719.15

  3,6

  2,969.01

  物业办费

  1,90,0.0

  2,850,0.0

  2,970,0.0

  事情招待费

  876,519.70

  2,648,958.10

  3,406,26.40

  其他中介咨询费

  1,079,610.25

  35,528.30

  498,750.0

  运输费

  1,727,582.54

  1,98,39.05

  2,152,698.12

  水电费

  650,436.59

  1,92,104.08

  1,51,824.20

  技术监

  督效力动费

  129,794.61

  1,946,17.7

  1,79,820.0

  河漕堤备维养护费

  254,12.42

  3,285,439.50

  3,406,276.30

  差盘缠

  2,23,607.5

  2,213,207.21

  4,151,341.29

  付备用金、保障金及其他往还到款

  2,42,815.25

  1,479,742.54

  63,673.70

  其他付即兴费

  2,146,59.27

  1,047,06.96

  832,8

  05.25

  合

  计

  22

  ,205,481.83

  29,08,402.24

  28,278,189.9

  

  (

  3

  )收到其他与投资活触动拥关于的即兴金

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  收节能环保技术改造内阁补养助专项资产

  2,570,0.0

  23,750,0.0

  其他

  合

  计

  2,570,0.0

  23,750,0.0

  (

  4

  )收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  收华电集儿子团弄下拨的财政

  贴息内阁补养助

  32,0,0.0

  其他

  合

  计

  32,0,0.0

  47、即兴金流动量表增补养材料

  (

  1

  )将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量的信息

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  ①.将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量:

  净盈利

  274,290,926.8

  309,761,153.12

  66,751,720.12

  加以:资产减值预备

  1,040,672.43

  8,798,836.62

  永恒资产折陈旧、油气资产折耗、消费性生物质产折陈旧

  283,127,032.73

  35,20,72.15

  364,831,282.32

  拥有形资产摊销

  345,324.70

  454,357.35

  156,827.90

  长收听候摊费摊销

  处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的损违反

  (进款以“- ”号堵列)

  -

  4,276.92

  32,62.17

  4,904,636.72

  永恒资产报废损违反(进款以“-”号堵列)

  1,483,575.72

  公允价变募化损违反(进款以“-”号堵列)

  财政费(进款以“-”号堵列)

  18,891,154.04

  265,08,678.90

  293,985,208.94

  投资损违反(进款以“-”号堵列)

  -

  26,867,70.0

  -

  390,0.0

  面提交延所得税资产增添以(添加以以“-”号堵列)

  97,580,161.67

  92,597,858.69

  26,29,543.41

  面提交延所得税拉亏空添加以(增添以以“-”号堵列)

  -

  2,619,890.54

  -

  1,869,375.35

  -

  2,60

  ,202.48

  存放货的增添以(添加以以“-”号堵列)

  51,137.05

  33,26,763.32

  47,638,214.80

  经纪性应收项目的增添以(添加以以“-”号堵列)

  -

  118,943,960.46

  18,465,572.38

  10,071,301.3

  经纪性应付项目的添加以(增添以以“-”号堵列)

  162,127,154.65

  -73,582,356.29

  34,267,016.98

  其他

  经纪活触动产生的即兴金流动量净额

  887,369,01.95

  981,57,13.06

  845,785,50.04

  ②不触及即兴金进出产的严重投资和筹资活触动:

  债转为本钱

  壹年内届期的却替换公司债券

  融资租入永恒资产

  ③即兴金及即兴金等价物净变募化情景:

  即兴金的岁末了余额

  346,232,71.6

  240,05,050.61

  229,373,91.15

  减:即兴金的年底余额

  240,05,050.61

  229,373,91.15

  156,82,582.45

  

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  加以:即兴金等价物的岁末了余额

  减:即兴金等价物的年底余额

  即兴金及即兴金等价物净添加以额

  106,17,61.05

  10,681,139.46

  72,51,328.70

  (

  2

  )即兴金及即兴金等价物的

  结合

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  ①.即兴金

  346,232,71.6

  240,05,050.61

  229,373,91.15

  就中:库存放即兴金

  12,454.93

  18,65.91

  11,73.4

  却天天用于顶付的银行存贷款

  346,20,256.73

  240,036,384.70

  229,362,137.71

  ②即兴金等价物

  ③岁末了即兴金及即兴金等价物余额

  346,232,71.6

  240,05,050.61

  229,373,91.15

  八、

  资产证券募化事情的会计师处理

  本集儿子团弄报告期不突发资产证券募化事情。

  九、

  相干方及相干买进卖

  1

  、

  本

  公司

  的母亲公司情景

  母亲公司名称

  报户口地

  事情习惯

  报户口本钱

  (万元)

  母亲公司对本企业的

  持股比例(%)

  母亲公司对本企业的表决

  权比例(%)

  中国华电集儿子团弄公司

  北边京

  发电

  1,479,241.00

  51.00

  51.00

  注:

  本公司的终极把持方为中国华电集儿子团弄公司

  。

  2

  、本公司的儿分店

  详见脚注六、

  1

  、

  儿分店情景

  。

  3

  、本

  集儿子团弄

  的合营和联营企业情景

  无

  。

  4

  、本

  集儿子团弄

  的其他相干方情景

  其他相干方名称

  与本公司相干

  中国华电集儿子团弄物质拥有限公司

  受相畅通终极把持方把持

  华电煤业集儿子团弄拥有限公司

  受相畅通终极把持方把持

  中国华电工程(集儿子团弄)拥有限公司

  受相畅通终极把持方把持

  南京南己科林体系工程拥有限公司

  受相畅通终极把持方把持

  国电南京己触动募化股份拥有限公司

  受相畅通终极把持方把持

  北边京华电南己把持体系科技拥有限公司

  受相畅通终极把持方把持

  白音华金地脊发电拥有限公司

  受相畅通终极把持方把持

  阜新金地脊煤矸石暖和电拥有限公司

  受相畅通终极把持方把持

  沈阳苏家屯金地脊暖和电拥有限公司

  受相畅通终极把持方把持

  华电电力迷信切磋院

  受相畅通终极把持方把持

  华电触动力工程拥有限公司

  受相畅通终极把持方把持

  

  其他相干方名称

  与本公司相干

  丹东方金地脊暖和电拥有限公司

  受相畅通终极把持方把持

  辽宁康平金地脊风力发电拥有限责公司

  受相畅通终极把持方把持

  辽宁彰武金地脊风力发电拥有限责公司

  受相畅通终极把持方把持

  彰武华电风力发电拥有限公司

  受相畅通终极把持方把持

  康平华电风力发电拥有限公司

  受相畅通终极把持方把持

  华电金地脊触动力拥有限公司

  受相畅通终极把持方把持

  5

  、相干方买进卖

  情景

  (

  1

  )

  铰销

  商品

  /

  供劳动政

  /

  接受劳动政

  的相干买进卖

  相干方

  相干提交

  善典型

  相干提交

  善情节

  相干买进卖

  官价绳墨

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  金额

  占 同 类 提交 善 金

  额的比例(%)

  金额

  占同类买进卖金额

  的比例(%)

  中国华电工程集儿子团弄拥有限公司

  接受劳动

  政

  接包干儿

  程

  市场价

  46,45,32.65

  77.7

  77,595,733.69

  47.

  53

  中国华电集儿子团弄物质拥有限公司

  铰销商

  品

  购置设

  备

  市场价

  28,975,064.10

  46.31

  国电南京己触动募化股份拥有限公司

  铰销商

  品

  购置设

  备

  市场价

  938,000.00

  `1.50

  沈阳金地脊触动力股份拥有限公司

  煤业分公司

  铰销商

  品

  铰销煤

  炭

  市场价

  157,337,636.80

  11.72

  93,207,374.66

  5.49

  白音华金地脊发电拥有限公司

  供劳动

  政

  尽先修服

  政

  市场价

  16,366,309.82

  19.41

  21,564,742.29

  18.07

  丹东方金地脊暖和电拥有限公司

  提

  供劳动

  政

  尽先修服

  政

  市场价

  12,434,492.91

  14.74

  14,205,128.13

  11.90

  (续)

  相干方

  相干买进卖类

  型

  相干买进卖内

  容

  相干买进卖官价原

  则

  2012 年度

  金额

  占同类买进卖金额的比例(%)

  中国华电工程集儿子团弄拥有限公司

  接受劳动政

  尽先修工程

  市场价

  6,906,80.0

  1.98

  华电电力迷信切磋院

  接受劳动政

  设计咨询

  市场价

  4,0,0.0

  1.14

  华电触动力工程拥有限公司

  接受劳动政

  接包干儿程

  市场价

  5,05,890.0

  1.45

  白音华金地脊发电

  拥有限公司

  供劳动政

  尽先修效力动

  市场价

  21,632,244.42

  21.12

  丹东方金地脊暖和电拥有限公司

  供劳动政

  尽先修效力动

  市场价

  2,188,034.19

  2.14

  沈阳苏家屯金地脊暖和电拥有限公司

  供劳动政

  尽先修效力动

  市场价

  11,209,123.13

  10.94

  阜新金地脊煤矸石暖和电拥有限公司

  供劳动政

  尽先修效力动

  市场价

  450,000.00

  0.44

  (

  2

  )相干出赁情景

  接租方名称

  出赁资产种

  类

  出赁

  宗始日

  出赁

  终止日

  出赁进款决定根据

  2014年 1-9月确认的出赁

  进款

  辽宁康平金地脊风力发电拥有限责

  公司

  房屋修盖物

  2014.1.1

  2014.12.31

  按外面边房屋租程度

  93,750

  .0

  辽宁彰武金地脊风力发电拥有限责公司

  房屋修盖物

  2014.1.1

  2014.12.31

  按外面边房屋租程度

  93,750

  .0

  彰武华电风力发电拥有限公司

  房屋修盖物

  2014.1.1

  2014.12.31

  按外面边房屋租程度

  93,750

  .0

  康平华电风力发电拥有限公司

  房屋修盖物

  2014.1.1

  2014.12.31

  按外面边房屋租程度

  93,750

  .0

  

  (续)

  接租方名称

  出赁资产种类

  出赁

  宗始日

  出赁

  终止日

  出赁进款决定根据

  2013 年度确认的

  出赁进款

  辽宁康平金地脊风力发电拥有限责公司

  房屋修盖物

  2013.1.1

  2013.12.31

  按外面边房屋租程度

  125,0.0

  辽宁彰武金地脊风力发电拥有限责公司

  房屋修盖物

  2013.1.1

  2013.12.31

  按外面边房屋租程度

  125,0.0

  彰武华电风力发电拥有限公司

  房屋修盖物

  2013.1.1

  2013.12.31

  按外面边房屋租程度

  125,0.0

  康平华电风力发电拥有限公司

  房屋修盖物

  2013.1.1

  2013.12.31

  按外面边房屋租程度

  125,0.0

  (续)

  接租方名称

  出赁资产种类

  出赁

  宗始日

  出赁

  终止日

  出赁进款决定根据

  2012 年度确认的

  出赁进款

  辽宁康平金地脊风力发电拥有限责公司

  房屋修盖物

  2012.1.1

  2012.12.31

  按外面边房屋租程度

  125,0.0

  辽宁彰武金地脊风力发电拥有限责公司

  房屋修盖物

  2012.1.1

  2012.12.31

  按外面边房屋租程度

  125,0.0

  彰武华电风力发电拥有限公司

  房屋修盖物

  2012.1.1

  2012.12.31

  按外面边房屋租程度

  125,0.0

  康平华电风力发电拥有限公司

  房屋修盖物

  2012.1.1

  2012.12.31

  按外面边房屋租程度

  125,0.0

  (

  3

  )相干方资产让、债重组情景

  相干方

  相干买进卖类

  型

  相干买进卖

  情节

  相干买进卖

  官价绳墨

  2014 年 1-6 月突发额

  2013 年突发额

  金额

  占同类买进卖金额的

  比例

  金

  额

  占同类买进卖金额的

  比例

  华电金地脊触动力

  拥有限公司

  让资产

  让生活区

  匪经纪性永恒资产

  协商官价

  9,897,567.17

  100.00%

  (续)

  相干方

  相干买进卖典型

  相干买进卖情节

  相干买进卖

  官价绳墨

  2012 年突发额

  金额

  占同类买进卖金额的比例

  华电金地脊触动力拥有限公司

  让资产

  让生活区

  匪经纪性永恒资产

  协商官价

  6

  、相干方应收应付款

  项目名称

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  2012 年 12 月 31 日

  应收账款:

  白音华金地脊发电拥有限公司

  11,737,16

  9.65

  10,078,426.73

  4,137,827.13

  沈阳苏家屯金地脊暖和电拥有限公司

  2,401,050.97

  4,401,050.97

  7,581,050.97

  国电南京己触动募化股份公司

  1,238,923.30

  1,440,750.00

  445,250.00

  丹东方金地脊暖和电拥有限公司

  10,610,0.0

  4,460,000.00

  阜新金地脊煤矸石公司

  526,500.00

  合 计

  25,987,143.92

  20,380,227.70

  12,690,628.10

  预付账款

  沈阳金地脊触动力股份拥有限公司煤业分公司

  19,776,597.90

  中国华电集儿子团弄物质拥有限公司

  4,545,750.00

  合 计

  24,322,347.90

  其他应收款:

  华电金地脊触动力拥有限公司

  9,897,567.17

  

  合 计

  9,897,567.17

  应付账款

  中国华电工程集儿子团弄拥有限公司

  55,05,038.64

  84,603,83.52

  华电力迷信切磋院

  4,701,0.0

  5,701,0.0

  国电南京己触动募化股份拥有限公司

  1,238,923.30

  1,668,923.30

  华电(北边京)暖和电拥有限公司

  2,0,0.0

  2,0,0.0

  沈阳金地脊触动力股份拥有限公司

  44,430,824.74

  628,981.60

  合 计

  105,375,786.68

  94,602,738.42

  2,0,0.0

  预收账款:

  辽宁康平金地脊风力发电拥有限责公司

  31,250.0

  辽宁彰武金地脊风力发电拥有限责公司

  31,250.0

  彰武华电风力发电拥有限公司

  31,250.0

  康平华电风力发电拥有限公司

  31,250.0

  合 计

  125,0.0

  其他应付款

  北边京华电南己把持体系科技拥有限公司

  88,0.0

  88,0.0

  88,0.0

  中国华电工程集儿子团弄拥有限公司

  2,681,308.46

  2,681,308.46

  23,089,93.95

  华电电力迷信切磋院

  78,0.

  00

  78,0.0

  4,47,060.0

  华电触动力工程拥有限公司

  1,083,405.0

  1,083,405.0

  5,05,890.0

  中国华电集儿子团弄公司

  820,576.89

  820,576.89

  南京南己科林体系工程拥有限公司

  139,530.0

  139,530.0

  国电南京己触动募化股份拥有限公司

  52,920.0

  1,21,980.0

  中国华电集儿子团弄物质拥有限公司

  1,562,250.0

  1,562,250.0

  合 计

  6,15,413.46

  7,675,050.35

  33,501,520.84

  什

  、

  或拥有事项

  截止

  2014

  年

  9

  月

  30

  日,本集儿子团弄无需寻求说出的严重或拥有事项

  。

  什壹

  、

  允诺言事项

  本

  集儿子团弄

  无需寻求说皓的严重允诺言事项。

  什二

  、

  资产拉亏空表日丧事项

  截止财政报表同意报出产日,本集儿子团弄无需寻求说出的资产拉亏空表日丧事项。

  什叁

  、

  其他要紧事项说皓

  本集儿子团弄无需寻求说皓的

  其他要紧

  事项。

  

  什四

  、

  公司财政报表首要项目注释

  1

  、应

  收账款

  (

  1

  )应收账款按种类列示

  种 类

  2014 年 9 月 30 日

  账面余额

  变质账预备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款

  按组算计提变质账预备的应收账款

  353,208,492.05

  10.0

  就中:应收电费

  350,154,087.47

  99.14

  按账龄剖析法计提的片断

  3,054,404.58

  0.86

  单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款

  合 计

  353,208,492.05

  10.0

  (续

  )

  种 类

  2013 年 12 月 31 日

  账面余额

  变质账预备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  单项金额严重并单项计提变质账预备的应收账款

  按组算计提变质账预备的应收账款

  301,39,503.40

  10.0

  就中:应收电费

  27,456,047.2

  92.07

  按账龄剖析法计提的片断

  23,83,456.18

  7.93

  单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的应收账款

  合 计

  301,39,503.40

  10.0

  (

  2

  )应收账款按账龄列示

  账 龄

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  6

  个月里边(含

  6

  个月)

  353,208,492.05

  100.00

  301,39,503.40

  100.00

  6

  个月

  -

  1

  年(含

  1

  年)

  合 计

  353,208,492.05

  100.00

  301,39,503.40

  100.00

  (

  3

  )变质账预备计提情景

  构成中,采取

  账龄剖析法

  计提变质账预备的应收

  账

  款

  账 龄

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  账面余额

  变质账预备

  账面余额

  变质账预备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  6 个月里边(含 6 个月)

  3,054,404.58

  10.0

  不计提

  23,83,456.18

  10.0

  不计提

  6

  个月

  -

  1

  年(含

  1

  年)

  合 计

  3,054,404.58

  10.0

  23,83,456.18

  10.0

  (

  4

  )本报告期应收账款中

  无

  应收持拥有公司

  5%

  (含

  5%

  )以上表决权股份的股东方单

  位及其他相干方的款情景

  

  (

  5

  )应收账款金额前五名单位情景

  单位名称

  与本集儿子团弄相干

  金额

  年限

  占应收账款尽和的比例

  辽宁节电力拥有限公司

  匪相干方

  350,154,087.47

  6 个月里边

  99.14

  铁岭财京投资拥有限公司

  匪相干方

  2,210,92.50

  6 个月里边

  0.63

  铁岭新城供暖和拥有限公司

  匪相干方

  843,482.08

  6 个月里边

  0.2

  3

  合 计

  353,208,492.05

  10.0

  2

  、应收股利

  项 目

  2013 年 12 月 31

  日

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30

  日

  不收回的缘由

  账龄壹年里边的应收股利

  26,407,70.0

  26,407,70.0

  就中:华电煤业集儿子团弄拥有限公司

  26,407,70.0

  26,407,70.0

  尚不发放

  合 计

  26,407,70.0

  26,407,70.0

  3

  、其他应收款

  (

  1

  )其他应收款按种类列示

  种 类

  2014 年 9 月 30 日

  账面余额

  变质账预备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  单项金额严重并单项计提变质账预备的其他应收款

  按组算计提变质账预备的其他应收款

  11,31,912.18

  10.0

  就中:备用金

  212,0.0

  1.87

  应收保障金、押金及相干方款等

  11,19,912.18

  98.13

  按账龄剖析法计提的片断

  单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的其他应收款

  合 计

  11,31,912.18

  10.0

  (续)

  种 类

  2013 年 12 月 31 日

  账面余额

  变质账预备

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  单项金额严重并单项计提变质账预备的其他应收款

  按组算计提变质账预备的其他应收款

  687,713.04

  10.0

  就中:备用金

  10,0.0

  14.54

  应收保障金、押金及相干方款等

  587,713.04

  85.46

  按账龄剖析法计提的片断

  单项金额虽不严重但单项计提变质账预备的其他应收款

  合 计

  687,713.04

  10.0

  

  (

  2

  )其他应收款按账龄列示

  项 目

  2014 年 9 月 30 日

  2013 年 12 月 31 日

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  6

  个月里边(含

  6

  个月)

  11,281,912.18

  99.56

  637,713.04

  92.73

  5 年以上

  50,0.0

  0.4

  50,0.0

  7.27

  合 计

  11,31,912.18

  10.0

  687,713.04

  10.0

  (

  3

  )

  本报告期其他应收款中应收持拥有公司

  5%

  (含

  5%

  )以上表决权股份的股东方单

  位及其他相干方的款

  详见脚注九、

  6

  、相干方应收应付款。

  (

  4

  )其他应

  收款金额前五名单位情景

  单位名称

  与本集儿子团弄相干

  金额

  年限

  占其他应收款尽和的比例

  华电金地脊触动力拥有限公司

  相干方

  9,897,567.17

  6 个月里边

  87.34

  残疾人赋闲保障金

  匪相干方

  750,0.0

  6 个月里边

  6.62

  备用金

  匪相干方

  212,0.0

  6 个月里边

  1.87

  中国电信集儿子团弄公司铁岭分公司

  匪相干方

  103,654.0

  6 个月里边

  0.91

  铁岭天信公用事业股份拥有限公司

  匪相干方

  249,392.45

  6 个月里边

  2.20

  合 计

  11,212,613.62

  98.95

  4

  、临时产权投资

  (

  1

  )临时产权投资分类

  项 目

  2013 年 12 月 31 日

  本期添加以

  本期增添以

  2014 年 9 月 30 日

  对儿分店投资

  62,040,000.00

  62,040,000.00

  对合营企业投资

  楹联营企业投资

  减:临时产权投资减值预备

  合 计

  62,040,000.00

  62,040,000.00

  (

  2

  )临时产权投资皓细情景

  被投资单位

  核算方法

  投本钱钱

  2013 年 12 月 31 日

  本期增减变募化

  2014 年 9 月 30 日

  辽宁华电尽先修工程拥有限公司

  本钱法

  50,840,0.0

  50,840,0.0

  50,840,0.0

  铁岭新元建材拥有限公司

  本钱法

  11,20,0.0

  11,20,0.0

  11,20,0.0

  合 计

  62,040,000.00

  62,040,000.00

  62,040,000.00

  (续)

  被投资单位

  在被投资单位持

  股比例(%)

  在被投资单位享拥有

  表决权比例(%)

  减值

  预备

  当年计提减

  值预备

  本期即兴金花红

  辽宁华电尽先修工程拥有限公司

  100.00

  100.00

  铁岭新元建材拥有限公司

  100.00

  100.00

  合 计

  

  5

  、营业顶出产

  、

  营业本钱

  (

  1

  )营业顶出产

  、

  营业本钱

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  主营事情顶出产

  2,561,754,581.52

  3,264,939,139.40

  3,30,08,93.26

  其他事情顶出产

  4,964,659.49

  13,608,679.7

  11,304,173.61

  营业顶出产算计

  2,56,719,241.01

  3,278,547,819.17

  3,341,313,16.87

  主营事情本钱

  1,953,712,061.27

  2,56,528,56.26

  2,926,201,423.16

  其他事情本钱

  135,80.0

  267,310.0

  303,71.1

  营业本钱算计

  1,953,847,941.27

  2,56,795,876.

  26

  2,926,505,134.27

  (

  2

  )

  主营事情(分行业)

  行业名称

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  营业顶出产

  营业本钱

  营业顶出产

  营业本钱

  营业顶出产

  营业本钱

  电力行业

  2,561,754,581.52

  1,953,712,061.27

  3,264,939,139.40

  2,56,528,56.26

  3,30,08,93.26

  2,926,201,423.16

  合 计

  2,561,754,581.52

  1,953,712,061.27

  3,264,939

  ,139.40

  2,56,528,56.26

  3,30,08,93.26

  2,926,201,423.16

  (

  3

  )

  主营事情(分产品)

  产品名称

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  营业顶出产

  营业本钱

  营业顶出产

  营业本钱

  营业顶出产

  营业本钱

  电力销特价而沽

  2,517,989,777.98

  1,902,514,706.16

  3,196,947,18.15

  2,476,824,945.43

  3,271,365,974.70

  2,86,985,631.5

  6

  暖和力销特价而沽

  43,764,803.54

  51,197,35.1

  67,92,021.25

  89,703,620.83

  58,643,018.56

  59,215,791.60

  合 计

  2,561,754,581.52

  1,953,712,061.27

  3,264,939,139.40

  2,56,528,56.26

  3,30,08,93.26

  2,926,201,423.16

  (

  4

  )主营事情(分地区)

  地区名称

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  营业顶出产

  营业本钱

  营业顶出产

  营业本钱

  营业顶出产

  营业本钱

  辽宁节

  2,561,754,581.52

  1,953,712,061.27

  3,264,939,139.40

  2,56,528,56.26

  3,30,08,93.26

  2,926,201,423.16

  合 计

  2,561,754,581.52

  1,953,712,061.27

  3,264,939,139.40

  2,56,528,56.26

  3,30,08,93.26

  2,926,201,423.16

  (

  5

  )

  公司

  前五名客户的

  主营事情

  顶出产

  情景

  时间

  前五名客户主营事情

  顶出产

  算计

  占同期

  主营事情

  顶出产的比例

  (

  %

  )

  2014

  年

  1

  -

  9

  月

  2,561,754,581.52

  100.00

  2013

  年

  3,264,939,139.40

  100.00

  2012

  年

  3,30,08,93.26

  100.00

  6

  、投资进款

  被投资单位名称

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  本钱法核算的临时产权投资进款

  26,867,70.0

  390,0.0

  权利法核算的临时产权投资进款

  合 计

  26,867,70.0

  390,0.0

  

  7

  、即兴金流动量表增补养材料

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  ②.将净盈利调理为经纪活触动即兴金流动量:

  净盈利

  280,903,202.12

  306,278,683.90

  64,459,198.08

  加以:资产减值预备

  1,040,672.43

  8,695,764.12

  永恒资产折陈旧、油气资产折耗、消费性生物质产折陈旧

  278,86,47.78

  352,691,469.75

  362,17,659.46

  拥有形资产摊销

  3

  32,732.96

  43,603.23

  136,073.78

  长收听候摊费摊销

  处理永恒资产、拥有形资产和其他临时资产的损违反

  (进款以“- ”号堵列)

  -

  4,276.92

  32,62.17

  4,904,636.72

  永恒资产报废损违反(进款以“-”号堵列)

  1,483,575.72

  公允价变募化损违反(进款以“-”号堵列)

  财政费(进款以“-”号堵列)

  18,891,154.04

  265,08,67

  8.90

  293,985,208.94

  投资损违反(进款以“-”号堵列)

  -

  26,867,70.0

  -

  390,0.0

  面提交延所得税资产增添以(添加以以“-”号堵列)

  97,580,161.67

  86,872,313.14

  32,27,158.48

  面提交延所得税拉亏空添加以(增添以以“-”号堵列)

  -

  2,619,890.54

  -

  1,869,375.35

  -

  2,452,209.74

  存放货的增添以(添加以以“-”号堵列)

  275,586.97

  32,592,396.24

  46,

  663,52.82

  经纪性应收项目的增添以(添加以以“-”号堵列)

  -

  97

  ,

  860

  ,

  801.52

  26,147,792.15

  3,148,43.92

  经纪性应付项目的添加以(增添以以“-”号堵列)

  149,731,132.06

  -

  73,65,45.04

  34,254,709.21

  其他

  经纪活触动产生的即兴金流动量净额

  898,639,696.7

  976,650,803.21

  839,14,421.67

  ②不触及即兴金进出产的严重投资和筹资活触动:

  债转为本钱

  壹年内届期的却替换公司债券

  融资租入永恒资产

  ③即兴金及即兴金等价物净变募化情景:

  即兴金的岁末了余额

  336,382,639.08

  218,714,614.21

  212,749,589.0

  减:即兴金的年底余额

  218,714,614.21

  212,749,589.0

  145,591,45.09

  加以:即兴金等价物的岁末了余额

  减:即兴金等价物的年底余额

  即兴金及即兴金等价物净添加以额

  117,68,02

  4.87

  5,965,025.21

  67,158,13.91

  

  什

  五

  、增补养材料

  1

  、费依照习惯分类的增补养材料

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  燃料费

  1,341,395,830.94

  1,73,857,357.45

  2,125,159,91.39

  水费

  18,736,521.32

  27,980,740.16

  27,435,797.21

  付托运转费

  2,705,0.0

  3,620,0.0

  3,620,0.0

  材料费

  47,59

  1,095.6

  68,212,076.01

  64,246,542.38

  补养葺费

  34,259,75.58

  88,034,94.72

  56,15,9.12

  员工薪酬

  184,086,86.37

  256,63,524.04

  248,686,740.73

  折陈旧费及摊销

  283,472,357.43

  35,675,079.50

  364,98,10.2

  排垢费

  18,109,9.50

  33,57,367.0

  39,094,726.0

  匪活触动资产减值损违反

  1,040,672

  .43

  8,798,836.62

  财政费

  18,414,247.57

  265,090,568.62

  294,01,78.18

  其他费

  12,701,684.18

  148,180,020.5

  129,57,381.42

  合 计

  2,242,514,050.98

  2,989,60,564.67

  3,352,976,986.65

  2

  、什分日性损更加皓细表

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  匪活触动性资产处理损更加

  -

  1

  ,479,298.8

  0

  -

  32,62.17

  4,904,636.72

  越权审批,或无正式同意文件,或偶发的税收返还、减避免

  计入当期损更加的内阁补养助,但与企业正日经纪事情亲稠密相干,适宜

  国度政策规则,依照壹成规范定额或定量持续享用的内阁补养助摒除外面

  5,79,7.30

  5,806,361.0

  36,940,25.23

  计入当期损更加的对匪金融企业收受的资产占用费

  企业得到儿分店、联营企业及合营企业的投本钱钱小于得到投资时

  应享拥有被投资单位却识佩净资产公允价产生的进款

  匪钱币性资产提交流动损更加

  付托人家投资或办资产的损更加

  因不成抗力要斋,如遭受天然灾荒而计提的各项资产减值预备

  债重组损更加

  企业重组费,如装置排员工的顶出产、整顿合费等

  买进卖标价露违反公允的买进卖产生的超越公允价片断的损更加

  相畅通把持下企业侵犯产生的儿分店年底到侵犯日的当期净损更加

  与公司正日经纪事情拥关于的或拥有事项产生的损更加

  摒除同公司正日经纪事情相干的拥有效套期保值事情外面,持拥有买进卖性金

  融资产、买进卖性金融拉亏空产生的公允价变募化损更加,以及处理买进卖

  性金融资产、买进卖性金融拉亏空和却供出产特价而沽金融资产得到的投资进款

  孤立终止减值测试的应收款减值预备转回

  对外面付托存贷款得到的损更加

  采取公允价花样终止后续计量的投资性房地产公允价变募化产

  生的损更加

  根据税收、会计师等法度、法规的要寻求对当期损更加终止壹次性调理对

  当期损更加的影响

  受命经纪得到的托管费顶出产

  

  项 目

  2014 年 1-9 月

  2013 年度

  2012 年度

  摒除上述各项之外面的其他营业外面顶出产和顶出产

  -

  3,202,242.09

  505,861.23

  2,940,

  094.01

  其他适宜什分日性损更加定义的损更加项目

  小 计

  1,18,236.41

  5,989,60.06

  44,784,985.96

  减:所得税影响额

  279,59.10

  1,497,40.02

  11,196,246.49

  微少半股东方权利影响额(税后)

  归属于母亲公司股东方的什分日性损更加算计

  838,67.31

  4,492,20.04

  33,58,739.47

  注:什分日性损更加项目中的数字“+”体即兴进款及顶出产,”-“体即兴损违反或顶出产。

  本集儿子团弄对什分日性损更加项目确实认依照《地下发行证券的公司信息说出说皓性公

  告第

  1

  号

  ——

  什分日性损更加》(证监会公报

  [208]43

  号)的规则实行。

  3

  、本集儿子团弄侵犯财政报表首要项目非日情景

  (摆荡超越

  30%

  )

  的缘由说皓

  资产拉亏空表项目:

  (1)钱币资产

  2014

  年

  9

  月

  30

  日余额较

  2013

  年岁末了金额添加以

  44.23

  %

  ,

  首要缘由是经纪活

  触动即兴金流动入所致;

  (2)预付账款

  2014

  年

  9

  月

  30

  日余额较

  2013

  年岁末了金额添加以

  10.0%

  ,首要缘由是预付

  燃料煤款所致;

  (3)应收股利

  2014

  年

  9

  月

  30

  日及

  2013

  年岁末了金额

  较

  2012

  年岁末了添加以

  10.0%

  ,首要原

  因是

  参股公司华电煤业

  2013

  年度

  分派花红

  ,但尚不即时发放

  所致;

  (4)在建工程

  2014

  年

  9

  月

  30

  日余额较

  2013

  年岁末了金额增添以

  31.5

  %

  ,首要缘由是

  技改工

  程完工提交付运用

  所致;

  2013

  年岁末了金额较

  2012

  年岁末了数添加以

  220.48

  %

  ,首要缘由是环保脱

  硝技改工程投资添加以所致;

  (5)面提交延所得税资产

  2014

  年

  9

  月

  30

  日余额较

  2013

  年岁末了金额增添以

  48.72

  %

  ,

  2013

  年岁末了

  金额较

  2012

  年岁末了数增添以

  3

  1

  .

  62

  %

  ,首要缘由

  是

  税前却顶扣

  载余面提交延所得税转回所致;

  (6)应付账款

  2013

  年岁末了金额

  较

  2012

  年岁末了数添加以

  18.83%

  ,首要缘由是环保脱硝技

  改工程投资不付款所致;

  (7)预收账款

  2014

  年

  9

  月

  30

  日余额较

  2013

  年岁末了金额增添以

  85.71

  %

  ,首要缘由是结算供

  暖和预收款所致;

  2013

  年岁末了金额较

  2012

  年岁末了数增添以

  56.86%

  ,首要缘由是

  供暖和预收账款

  增添以

  所致;

  (8)应交税费

  2014

  年

  9

  月

  30

  日余额较

  2013

  年岁末了金额添加以

  19.24

  %

  ,首要缘由是

  环保

  技改设备投资

  增值税进款税

  顶扣所致;

  2013

  年岁末了金额较

  2012

  年岁末了数增添以

  78.69%

  ,

  主

  要缘由是环保技改设备投资增值税进款税

  添加以

  所致;

  (9)其他概括进款

  201

  4

  年

  9

  月

  30

  日余额较

  2013

  年岁末了金额增添以

  50.60

  %

  ,

  首要缘由

  是

  报

  告期

  职工退任福利方案工干重行计量损违反

  所致;

  2013

  年岁末了金额较

  2012

  年岁末了数添加以

  554.28

  %

  ,首要缘由是

  职工退任福利方案工干重行计量利得

  所致;

  (10)不分派盈利

  2014

  年

  9

  月

  30

  日余额较

  2013

  年岁末了金额添加以

  46.03

  %

  、

  2013

  年岁末了金

  

  额较

  2012

  年岁末了数添加以

  34.

  20

  %

  ,

  首要缘由是报告期载利添加以所致。

  盈利表项目:

  (11)资产减值损违反

  2013

  年

  突发额

  较

  2012

  年度

  添加以

  10.0

  %

  ,首要缘由是

  计提待清算

  处理的低值拥有效资产资产减值预备

  所致;

  (12)投资

  进款

  2013

  年突发额较

  2012

  年度添加以

  6789.15%

  ,

  首要缘由是

  华电煤业公司等

  参股公司分红

  所致;

  (13)营业外面顶出产

  2013

  年突发额较

  2012

  年度增添以

  85.67

  %

  ,首要缘由是

  2012

  年壹次性收

  到节能环保专项借款内阁贴息补养助

  所致;

  (14)营业外面顶出产

  2014

  年

  1

  -

  9

  月突发额较

  2013

  年度

  添加以

  1,295.67

  %

  ,首要缘由是报告期

  处理

  盘短

  永恒资产损违反

  及脱硫电价

  扣款

  所致;

  (15)所得税费

  2013

  年突发额较

  2012

  年度添加以

  279.04

  %

  ,首要缘由是报告期

  载利带

  致的

  却顶扣载余面提交延所得税转回所致。

  即兴金流动量表项目:

  (16)收到其他与投资活触动拥关于

  的即兴金

  2013

  年突发额较

  2012

  年度

  增添以

  89.18

  %

  ,首要原

  因是

  2012

  年

  收到

  集儿子团弄公司下拨的节能环保技改投资专项拨款

  所致;

  (17)收到其他与筹资活触动拥关于的即兴金

  2013

  年突发额较

  2012

  年度

  增添以

  10.0

  %

  ,首要

  缘由是

  2012

  年壹次性收到节能环保专项借款内阁贴息补养助

  所致

  。

  

  中财网

  各版头条

About the author

admin administrator

Leave a Reply

友情链接:

manbet 沙巴体育 沙巴体育 ag视讯 ca88